세稅플레이션 살아남기
한 권으로 끝내는 부동산 절세 수업
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| Publication Date | 2022/12/09 |
| Pages/Weight/Size | 152*225*30mm |
| ISBN | 9791191378269 |
| Categories | 경제 경영 > 투자/재테크 |
Description
복잡한 세금 정책, 고민 끝!
두 다리 쭉 뻗고 잘 수 있는 부동산 절세 전략
정부가 세금을 집값을 안정시키기 위한 수단으로 활용하면서 점차 세법이 복잡해지는 양상을 띄기 시작했다. 주택 가격은 경제 상황에 따라 등락을 거듭해왔고 한때 정부는 다주택 보유를 권하기도 했었다. 경제적 여유가 있는 이들이 집을 여러 채 구입해 전월세 시장에 공급하는 것이 괜찮은 재테크로 간주되던 시절이 있었다. 그러나 주택 시장이 과열 양상을 보이자 지난 정부는 강도 높은 거래세 강화 정책을 연이어 발표하였다. 8·2대책, 9·13대책, 12·16대책, 8·16대책 등등 일련의 대책들이 그때그때 상황에 따라 급히 마련되다 보니 세법이 복잡해졌고, 다주택자 규제 쪽에 초점이 맞춰지면서 세금이 지나치게 과하다는 목소리가 높아졌다. 2주택자는 기본세율에 20%를 가산하고, 3주택 이상자에게는 기본세율에 30%를 가산하였는데, (지방소득세를 포함할 경우) 양도차익의 82.5%까지 세금으로 납부하게 된 것이다.
다주택자 제재를 위한 징벌적 수단으로 세금을 활용하는 것이 옳으냐에 대해서는 갑론을박은 현재도 진행 중이다. 이런 논란을 차치하고 국민들은 고달프다. 주택 보유자들은 세금 신고를 잘못했다가 막대한 본세에 추가로 가산세까지 부과 당하지 않을까 두려워하고, 전문가들은 그들대로 혀를 내두를 정도로 복잡해진 세법 때문에 업무에 어려움을 겪고 있다.
이런 현실을 지켜본 전문가 두 사람이 의기투합해서 부동산 세금 정책을 총정리한 책을 집필하였다. 업력을 합치면 무려 50년을 훌쩍 뛰어넘는 전문가들이 납세자들, 과세당국, 세무대리인 모두를 위해 양도세, 임대소득세, 재산세, 종합부동산세 등 부동산 세금의 A부터 Z까지 꼼꼼하게 정리하였다. 무엇보다 두 저자가 현장에서 실제로 맞닥뜨렸던 사례들을 풍부하게 담아냈기에 독자들이 보다 쉽게 이해할 수 있을 것이다. 세금 때문에 억울하다고 밤잠을 설쳤던 분들, 복잡한 세금 규정으로 골머리를 앓았던 분들은 이 책 덕분에 비로소 두 다리 뻗고 잠을 잘 수 있는 여유를 되찾게 될 것이다.
두 다리 쭉 뻗고 잘 수 있는 부동산 절세 전략
정부가 세금을 집값을 안정시키기 위한 수단으로 활용하면서 점차 세법이 복잡해지는 양상을 띄기 시작했다. 주택 가격은 경제 상황에 따라 등락을 거듭해왔고 한때 정부는 다주택 보유를 권하기도 했었다. 경제적 여유가 있는 이들이 집을 여러 채 구입해 전월세 시장에 공급하는 것이 괜찮은 재테크로 간주되던 시절이 있었다. 그러나 주택 시장이 과열 양상을 보이자 지난 정부는 강도 높은 거래세 강화 정책을 연이어 발표하였다. 8·2대책, 9·13대책, 12·16대책, 8·16대책 등등 일련의 대책들이 그때그때 상황에 따라 급히 마련되다 보니 세법이 복잡해졌고, 다주택자 규제 쪽에 초점이 맞춰지면서 세금이 지나치게 과하다는 목소리가 높아졌다. 2주택자는 기본세율에 20%를 가산하고, 3주택 이상자에게는 기본세율에 30%를 가산하였는데, (지방소득세를 포함할 경우) 양도차익의 82.5%까지 세금으로 납부하게 된 것이다.
다주택자 제재를 위한 징벌적 수단으로 세금을 활용하는 것이 옳으냐에 대해서는 갑론을박은 현재도 진행 중이다. 이런 논란을 차치하고 국민들은 고달프다. 주택 보유자들은 세금 신고를 잘못했다가 막대한 본세에 추가로 가산세까지 부과 당하지 않을까 두려워하고, 전문가들은 그들대로 혀를 내두를 정도로 복잡해진 세법 때문에 업무에 어려움을 겪고 있다.
이런 현실을 지켜본 전문가 두 사람이 의기투합해서 부동산 세금 정책을 총정리한 책을 집필하였다. 업력을 합치면 무려 50년을 훌쩍 뛰어넘는 전문가들이 납세자들, 과세당국, 세무대리인 모두를 위해 양도세, 임대소득세, 재산세, 종합부동산세 등 부동산 세금의 A부터 Z까지 꼼꼼하게 정리하였다. 무엇보다 두 저자가 현장에서 실제로 맞닥뜨렸던 사례들을 풍부하게 담아냈기에 독자들이 보다 쉽게 이해할 수 있을 것이다. 세금 때문에 억울하다고 밤잠을 설쳤던 분들, 복잡한 세금 규정으로 골머리를 앓았던 분들은 이 책 덕분에 비로소 두 다리 뻗고 잠을 잘 수 있는 여유를 되찾게 될 것이다.
Contents
들어가기 전에 1 문권주
들어가기 전에 2 이상우
Chapter 1 양도소득세 기본
양도란 무엇일까?
세법상 양도란?
어떤 자산을 팔 때 양도소득세가 과세될까?
간단 사례를 통해 양도소득세 계산 구조 알아보기
양도소득세 계산 1단계 : 양도차익 구하기
양도소득세 계산 2단계 : 과세표준 구하기
양도소득세 계산 3단계 : 납부할 세액 구하기
양도시기와 취득시기
양도소득세 신고 및 납부
Chapter 2 주택에 대한 비과세 - 1세대 1주택
세대란 무엇인가?
생계를 같이 하는 가족
주택이란 무엇인가?
1세대 1주택 비과세 요건
거주자에게만 적용되는 1세대 1주택 비과세
1세대 1주택 비과세 요건 강화(최종 1주택)
고가주택이란?
고가주택 양도소득세 계산
장기보유특별공제
고가(高價)의 조합원입주권을 보유한 경우
다주택자가 고가의 조합원입주권을 보유하고 있다면?
Chapter 3 주택에 대한 비과세 - 1세대 2주택
2주택자에게도 1주택 비과세를 적용하는 이유
이사로 인한 일시적 2주택 특례
상속으로 인한 일시적 2주택 특례
동거봉양으로 인한 1세대 2주택 비과세 특례
결혼으로 인한 1세대 2주택 비과세 특례
장기임대주택 보유세대의 1세대 2주택 비과세 특례
기타 1세대 2주택 비과세 특례
Chapter 4 주택에 대한 비과세 - 1세대 3주택
일시적 2주택과 거주주택 특례의 중복
일시적 2주택과 상속주택 특례의 중복
일시적 2주택과 결혼주택 특례의 중복
일시적 2주택과 농어촌주택 특례의 중복
결혼 및 상속으로 인한 1세대 3주택 비과세
결혼 및 거주 주택 특례의 중복
상속 및 거주 주택 특례의 중복
일시적 2주택·상속주택·거주주택 특례의 중복
1세대 4주택자의 1세대 1주택 비과세 적용 방법
Chapter 5 1세대 다주택자 중과
다주택자 중과 요건
1세대 2주택자 중과 제외 주택
1세대 3주택자 중과 제외 주택
다주택자 양도세 중과 한시적 배제
Chapter 6 주택임대사업자와 세금
다주택자 규제와 주택임대사업자등록
장기임대주택사업자에 대한 세금 혜택
장기일반임대주택사업자에 대한 세금 혜택
Chapter 7 조합원입주권과 재개발·재건축 주택
조합원입주권
재개발·재건축 주택의 양도소득세
Chapter 8 분양권
분양권과 조합원입주권
분양권을 보유하거나 양도할 때 유의사항
분양권을 양도하면 비과세가 가능할까?
1주택+1분양권자의 1주택 양도소득세 비과세
Chapter 9 주택에 대한 재산세
재산세와 종합부동산세
주택분 재산세 개요 및 계산 방법
Chapter 10 주택에 대한 종합부동산세
종합부동산세 납세의무자
종합부동산세 합산배제
종합부동산세 계산 방법
1세대 1주택자 종합부동산세 혜택
종합부동산세의 부과와 신고·납부
종합부동산세의 불복 및 경정 청구
참고 1 2022년 귀속 종부세 주요 개정내용
참고 2 어려운 종부세 핵심 규정 4가지 쉽게 이해하기
참고 3 2022년 종부세 주요 Q&A(국세청 발표 자료 참고)
Chapter 11 해외부동산과 세금
해외부동산의 취득
해외부동산의 보유
해외부동산의 처분
해외부동산 관련 과태료
들어가기 전에 2 이상우
Chapter 1 양도소득세 기본
양도란 무엇일까?
세법상 양도란?
어떤 자산을 팔 때 양도소득세가 과세될까?
간단 사례를 통해 양도소득세 계산 구조 알아보기
양도소득세 계산 1단계 : 양도차익 구하기
양도소득세 계산 2단계 : 과세표준 구하기
양도소득세 계산 3단계 : 납부할 세액 구하기
양도시기와 취득시기
양도소득세 신고 및 납부
Chapter 2 주택에 대한 비과세 - 1세대 1주택
세대란 무엇인가?
생계를 같이 하는 가족
주택이란 무엇인가?
1세대 1주택 비과세 요건
거주자에게만 적용되는 1세대 1주택 비과세
1세대 1주택 비과세 요건 강화(최종 1주택)
고가주택이란?
고가주택 양도소득세 계산
장기보유특별공제
고가(高價)의 조합원입주권을 보유한 경우
다주택자가 고가의 조합원입주권을 보유하고 있다면?
Chapter 3 주택에 대한 비과세 - 1세대 2주택
2주택자에게도 1주택 비과세를 적용하는 이유
이사로 인한 일시적 2주택 특례
상속으로 인한 일시적 2주택 특례
동거봉양으로 인한 1세대 2주택 비과세 특례
결혼으로 인한 1세대 2주택 비과세 특례
장기임대주택 보유세대의 1세대 2주택 비과세 특례
기타 1세대 2주택 비과세 특례
Chapter 4 주택에 대한 비과세 - 1세대 3주택
일시적 2주택과 거주주택 특례의 중복
일시적 2주택과 상속주택 특례의 중복
일시적 2주택과 결혼주택 특례의 중복
일시적 2주택과 농어촌주택 특례의 중복
결혼 및 상속으로 인한 1세대 3주택 비과세
결혼 및 거주 주택 특례의 중복
상속 및 거주 주택 특례의 중복
일시적 2주택·상속주택·거주주택 특례의 중복
1세대 4주택자의 1세대 1주택 비과세 적용 방법
Chapter 5 1세대 다주택자 중과
다주택자 중과 요건
1세대 2주택자 중과 제외 주택
1세대 3주택자 중과 제외 주택
다주택자 양도세 중과 한시적 배제
Chapter 6 주택임대사업자와 세금
다주택자 규제와 주택임대사업자등록
장기임대주택사업자에 대한 세금 혜택
장기일반임대주택사업자에 대한 세금 혜택
Chapter 7 조합원입주권과 재개발·재건축 주택
조합원입주권
재개발·재건축 주택의 양도소득세
Chapter 8 분양권
분양권과 조합원입주권
분양권을 보유하거나 양도할 때 유의사항
분양권을 양도하면 비과세가 가능할까?
1주택+1분양권자의 1주택 양도소득세 비과세
Chapter 9 주택에 대한 재산세
재산세와 종합부동산세
주택분 재산세 개요 및 계산 방법
Chapter 10 주택에 대한 종합부동산세
종합부동산세 납세의무자
종합부동산세 합산배제
종합부동산세 계산 방법
1세대 1주택자 종합부동산세 혜택
종합부동산세의 부과와 신고·납부
종합부동산세의 불복 및 경정 청구
참고 1 2022년 귀속 종부세 주요 개정내용
참고 2 어려운 종부세 핵심 규정 4가지 쉽게 이해하기
참고 3 2022년 종부세 주요 Q&A(국세청 발표 자료 참고)
Chapter 11 해외부동산과 세금
해외부동산의 취득
해외부동산의 보유
해외부동산의 처분
해외부동산 관련 과태료