한 권으로 끝장내자 개인사업자 사장님 경리세금 실무설명서
$23.00
SKU
9791190819329
[Free shipping over $100]
Standard Shipping estimated by Mon 12/9 - Fri 12/13 (주문일로부 10-14 영업일)
Express Shipping estimated by Wed 12/4 - Fri 12/6 (주문일로부 7-9 영업일)
* 안내되는 배송 완료 예상일은 유통사/배송사의 상황에 따라 예고 없이 변동될 수 있습니다.
| Publication Date | 2023/06/28 |
| Pages/Weight/Size | 153*224*30mm |
| ISBN | 9791190819329 |
| Categories | 경제 경영 > 경영 |
Description
사장으로 산다는 것 영업하기도 바쁜데 참 신경 쓸 일이 많아요 와! 이것도 경비처리 되는지 몰랐어요 에이! 장사도 안 되는데, 세금은 왜 이리 많을까? 이 정도는 몰래 처리해도 모르겠지! 본인 위안 삼다가 세무조사로 왕창 맞고 후회하는 사장님 세무조사 받아도 문제없는 합법적인 경비처리의 정석 매일 전쟁의 연속이다. 잘하면 본전 못하면 욕만 먹는 일 그놈의 법은 왜 매일 바뀌는지? 알만하면 바뀌었단다. 매번 반복되는 재학습 그런데 나를 가르쳐 줄 사수도 없고, 큰마음 먹고 내 돈 내고 학원에 다녀 봤지만, 모르는 것은 똑같다. 나의 고민을 해결해 줄 분 없나요?
세금 일을 하다 보면 사람들이 가장 궁금해하는 것이 이거 경비 인정되나요? 안 되나요? 와 매입세액공제 되는지? 여부다. 그런데 막상 경비처리를 하려면 명확한 기준을 가르쳐 주는 경우가 없다. 위의 상사는 마구잡이로 영수증을 던져준다. “이거 경비인정 안 되는데요”라고 하면 바로 날라 오는 사장님 말씀 “남들은 잘도 다 처리하더니만“ 속에서 용암이 끓는다.
그래서 이 책에서는 경비인정 되는 경우와 안되는 경우를 구분해 좀 더 정확한 업무처리가 가능하도록 구성해 봤다. 실무에서 잘 적용도 안 되는 쉬운 걸 쉽게 설명하고 싶지는 않다. 실무자의 어려움을 알기에 일하면서 꼭 발생하는 사례를 어렵지만, 쉽게 설명해주고 싶은 마음으로 만들었다. 대부분이 절세 정보를 꼼꼼하게 살펴보며 하나라도 놓치지 않기 위해 열심히 기억하고 일을 하지만, 차라리 탈세가 빠르겠다며 쉬운 길을 가는 분들도 많다. 그러나 탈세 행위는 국세청 전산망의 발달과 탈세 제보로 인해서 결리는 경우가 계속 증가하고 있다. 사실과 다른 매출액 신고, 소득세 공제 시 이중 인적공제, 허위 세금계산서 발행, 요건을 충족하지 않은 비용처리, 세금 감면 및 세액공제 등은 모두 탈세로 간주 된다. 혹시나 하는 탈세 유혹에 빠지지 말고 절세 맛집이 되어 건강하고 건실한 사업을 이루어나가길 바란다.
세금 일을 하다 보면 사람들이 가장 궁금해하는 것이 이거 경비 인정되나요? 안 되나요? 와 매입세액공제 되는지? 여부다. 그런데 막상 경비처리를 하려면 명확한 기준을 가르쳐 주는 경우가 없다. 위의 상사는 마구잡이로 영수증을 던져준다. “이거 경비인정 안 되는데요”라고 하면 바로 날라 오는 사장님 말씀 “남들은 잘도 다 처리하더니만“ 속에서 용암이 끓는다.
그래서 이 책에서는 경비인정 되는 경우와 안되는 경우를 구분해 좀 더 정확한 업무처리가 가능하도록 구성해 봤다. 실무에서 잘 적용도 안 되는 쉬운 걸 쉽게 설명하고 싶지는 않다. 실무자의 어려움을 알기에 일하면서 꼭 발생하는 사례를 어렵지만, 쉽게 설명해주고 싶은 마음으로 만들었다. 대부분이 절세 정보를 꼼꼼하게 살펴보며 하나라도 놓치지 않기 위해 열심히 기억하고 일을 하지만, 차라리 탈세가 빠르겠다며 쉬운 길을 가는 분들도 많다. 그러나 탈세 행위는 국세청 전산망의 발달과 탈세 제보로 인해서 결리는 경우가 계속 증가하고 있다. 사실과 다른 매출액 신고, 소득세 공제 시 이중 인적공제, 허위 세금계산서 발행, 요건을 충족하지 않은 비용처리, 세금 감면 및 세액공제 등은 모두 탈세로 간주 된다. 혹시나 하는 탈세 유혹에 빠지지 말고 절세 맛집이 되어 건강하고 건실한 사업을 이루어나가길 바란다.
Contents
제1장 창업에서 폐업까지 절세의 기술
■ 법인사업자가 개인보다 불편한 점
1. 회삿돈을 마음대로 가져가면 안 된다.
2. 법인카드를 마구 사용하면 안 된다.
■ 회사설립 준비 비용의 절세전략
1. 회사설립 준비 비용의 경비인정 요건
[사례] 회사설립 전 발생 비용 회사설립 후 세금계산서 받으면 안 되나?
2. 권리금의 경비처리
3. 인테리어 비용의 경비처리
4. 사업용 차량 구입 시 자가 구매가 유리
5. 종합소득세 신고 단순 추계신고를 고려해 본다
6. 창업중소기업에 대한 소득세 감면
■ 세법상 사업자 구분과 사업자등록증의 종류
■ 홈택스 사업자등록 신청 절차
1. 사업자등록 신청 전 미리 결정할 사항
┗ 개인사업자? 법인?
[사례] 신용카드 발행세액공제의 대상
┗ 인허가 업종인지? 아닌지?
┗ 과세 사업자인가? 면세사업자인가?
┗ 일반과세자로 신청할까? 간이과세자로 신청할까?
2. 홈택스에서 편하게 사업자등록 하기
[사례] 홈택스 신청 시 사업자등록증 발급 소요기간
[사례] 개인사업자 업종코드의 중요성
[사례] 사업자 미등록으로 인한 세법상 불이익
[사례] 직권말소 된 사업자등록번호로 세금계산서를 발행한 경우
■ 1인 기업 사무실 없는 사업자등록
■ 개인사업자의 사업자등록 명의변경
1. 포괄 양수도 계약을 체결하는 경우
2. 동업계약 후 공동명의, 공동사업 해지 후 정정신고
■ 개인사업자가 사업자등록 후 준비해야 할 3가지 세금 제도
1. 사업용 계좌 사용
[사례] 사업용 계좌를 꼭 사용해야 하는 이유
2. 사업용 신용카드 등록
[사례] 내가 가지고 있는 명세랑 홈택스랑 다른 경우 세금 신고
3. 전자세금계산서 발행
[사례] 전자세금계산서 의무발행 대상
■ 한국에서 사업하면 내야 하는 세금
■ 자영업자 똑똑한 비용처리를 위한 12가지 필수 세금 상식
1. 사업과 관련 없는 지출은 비용처리 하지 않는다
2. 지출 규모별 증빙 요건 숙지
[사례] 소득공제용 현금영수증 지출증빙용으로 변경하는 방법
3. 세금 신고할 때 증빙을 모두 제출하는 게 아니다.
4. 금융거래를 통한 온라인 입출금
5. 거래처 상대방 사업자등록 상태 확인
6. 부가세 10%를 절대 아끼지 마세요
7. 업무용 승용차 매입세액공제와 운행기록부 작성
8. 공과금은 세금계산서 신청
9. 허위, 위탁사업자(자료상) 거래 금지
10. 법정 신고기한 준수
11. 인건비는 반드시 계좌로 지급해라
12. 세금은 분납이 가능하다.
■ 자영업자의 5가지 절세 필수수칙
1. 노란우산공제를 통한 절세 활용
2. 기장을 안 맡기면 간편장부를 활용하라
3. 영수증은 세금과 반비례, 꼼꼼한 관리 필수
4. 소득세 줄여주는 필수경비 처리
5. 연금계좌 세액공제
■ 설비투자 비용은 조기환급 제도를 활용하자
1. 사업용 시설에 대한 조기환급
2. 조기환급 신고와 신고기간
■ 개인사업자의 세금 관리
■ 가족회사의 경우 유의할 사항
1. 가족회사 가족의 세무 업무처리
2. 가족 급여의 증빙처리
■ 탈세해도 잘 걸리지 않는다.
■ 국세청과 세무공무원이 탈세를 찾아내는 방법
■ 세금의 계산 흐름을 알면 절세가 보인다.
1. 부가가치세는 어떻게 계산되나?
2. 종합소득세는 어떻게 계산되나?
■ 주요 세금의 신고 및 납부 기한
■ 국세청에서 제공자료는 참고용이다.
■ 기장료 바가지 쓰고 있는지 불안해요
■ 기장을 맡길 때 준비해야 하는 서류
1. 세무 기장 대행 서비스 이용시 필요한 서류
2. 국체청 홈택스 수임 동의
3. 부가가치세 신고자료 제출
4. 종합소득세 신고자료 제출
5. 종합소득세 신고자료 제출
┗ 부동산임대업 소득이 있는 경우 추가 준비서류
┗ 성실신고사업자 추가 준비서류
■ 개인사업자 폐업 시 정리해야 할 사항
1. 국세청에 사업자등록 폐업 신고
2. 부가가치세의 폐업 확정신고·납부
3. 원천세 신고 및 지급명세서 제출
4. 국민연금, 건강보험공단에 폐업 사실 알리기
5. 종합소득세 신고
6. 면세사업자 사업장현황신고
제2장 부가가치세 절세의 기술
■ 부가가치세 구조를 알아야 절세도 보인다.
■ 부가가치세가 관리되어야 모든 세금이 관리된다.
1. 빼기가 많아야 부가가치세 적게 낸다.
2. 거래 때 모든 증빙이 따라다닌다.
3. 세금계산서=신용카드매출전표=지출증빙용현금영수증
4. 부가가치세 절세방법
■ 세금계산서 없으면 못 막는 세금폭탄
■ 세금계산서 발행이 면제되는 거래
1. 세금계산서 발행이 면제되는 경우
2. 세금계산서 발급이 금지되는 경우
■ 홈택스 전자세금계산서의 발급 방법
[사례] 전화 등으로 전자세금계산서 발행 방법
[사례] 상대방에게 종이 세금계산서를 받은 경우 유의 사항
[사례] 전자세금계산서 관련 가산세
■ 홈택스 수정 전자세금계산서의 발급 방법
■ 전자세금계산서의 수정사유와 가산세
1. 내 잘못이 아닌 수정 전자세금계산서 발행
2. 내 잘못으로 수정 전자세금계산서 발행
┗ 필요적 기재 사항을 착오로 잘못 적은 경우
┗ 필요적 기재사항이 착오 외의 사유로 잘못 적힌 경우
┗ 전자세금계산서를 착오로 이중발급한 경우
┗ 면세 발급 대상이 아닌 거래 등에 대하여 발급한 경우
┗ 세율을 잘못 적용하여 발급한 경우
3. 수정 전자세금계산서에 대한 가산세
4. 부가가치세 신고
┗ 신고기한 내에 발견했을 경우
┗ 신고기한 이후 발견했을 경우
■ 경비지출 시 부가가치세 공제되는 것과 공제 안 되는 것
[사례] 거래처 손님에게 제공하는 주차비용은 접대비 아님
■ 홈택스에 등록된 신용카드 사용금액 무조건 공제받으면 되나요?
■ 지출결의서만 있으면 경비 인정받는데, 문제없나요?
■ 차량유지비를 경비처리하고 매입세액공제 받아 절세하는 법
1. 매입세액공제 되는 업종이어야 한다.
2. 매입세액공제 되는 차량이어야 한다.
3. 업무용으로 이용해야 한다.
4. 매입세액공제가 안 된다고 경비인정이 안 되는 것은 아니다.
5. 경비인정을 위해서는 차량운행일지를 작성한다.
6. 사적으로 차량을 사용하고 차량운행일지 허위로 작성
7. 차량 제조사별 매입세액공제 되는 차량
[사례] 매입세액공제가 가능한지 판단하는 손쉬운 요령
■ 부가가치세 신고할 때 배달앱 필수확인 사항
■ 매출처가 부도났는데, 부가세 신고에서 빼면 안 되나?
1. 외상 대금은 떼어도 세금은 손해 보지 말자
2. 대손세액공제 신청은 언제 해야 할까?
3. 대손세액공제 신청을 하는 방법
[사례] 대손세액공제 자체 보고서가 증빙서류
4. 얼마나 절세혜택을 볼 수 있나?
[사례] 집이 사무실인 경우에도 공과금은 공제된다.
제3장 원천징수와 인건비 처리의 기술
■ 내 소득에서 회사는 맘대로 왜! 세금을 떼지?
1. 원천징수는 왜 할까?
2. 원천징수는 언제 하나?
[사례] 실무상으로는 급여지급 시 원천징수 외에 4대 보험료도 차감한다.
3. 원천징수 해서 세액을 내면 모든 것이 끝나나요?
4. 국세청에 신고·납부는 어떻게 하나요?
5. 원천징수 의무를 이행하지 않은 경우 불이익
[사례] 원천징수를 안 해도 되는 금액이 있다(소액부징수)
■ 급여세금의 계산과 업무 흐름
■ 급여의 원천징수와 경비처리
1. 원천징수
2. 일용근로자 원천징수
3. 개인회사 사장과 법인 대표이사의 급여
4. 각종 보상금의 경비처리
[사례] 연차수당의 원천징수
■ 일용직 노임 신고자료 관리(일용근로자 최대 근무일수 초과 안내)
■ 복리후생비라도 세법에서 정한 것만 비과세 된다.
1. 임직원에게 지급해도 근로소득세를 안 내는 경우
2. 임직원에게 지급해도 근로소득세를 안 내는 경우
3. 수당을 받아도 근로소득세를 안 내도 되는 경우
4. 임직원에게 보너스 지급할 때 유의할 세금 문제
5. 출산휴가급여, 육아휴직급여, 육아기 근로시간 단축급여
[사례] 육아휴직급여, ?육아기근로시간단축급여, ?출산전후휴가급여, ?배우자출산휴가급여
[사례] 내일채움공제 회계처리 및 세무처리
■ 퇴직금과 퇴직연금의 원천징수와 경비처리
1. 근로자 퇴직금의 퇴직소득세 원천징수
[사례] 계산 착오로 인해 퇴직금 추가 지급 시 퇴직소득세 계산
2. 확정급여형 퇴직연금제도(DB형)
3. 확정기여형 퇴직연금제도(DC형)
┗ 사업장에서 근로자에게 직접 지급하는 금액이 없는 경우
┗ 사업장에서 근로자에게 직접 지급하는 금액이 있는 경우
┗ 가입자부담금이 있는 경우
■ 용역대가에 대한 수수료의 경비처리(사업소득과 기타소득)
1. 사업소득의 원천징수
2. 기타소득의 원천징수
■ 비영업대금의 원천징수와 경비처리
1. 비영업대금 이자소득의 원천징수
2. 원천징수세액에 대한 신고 방법
┗ 거주자에게 비영업대금의 이익을 원천징수 하는 경우
┗ 법인에게 비영업대금의 이익을 원천징수하는 경우
제4장 합법적인 경비처리의 기술
■ 세금폭탄을 피하는 가장 쉬운 방법 증빙관리
■ 나의 신고유형 점검표
■ 종합소득세 계산구조를 알아야 절세도 보인다.
■ 언니와 동생이 공동으로 사업을 하는 경우 절세의 묘미
1. 개인사업자인 경우
┗ 공동사업자로 등록한 경우
┗ 한 명은 사장 한 명은 직원으로 등록한 경우
2. 법인사업자인 경우
3. 동업 계약할 때 유의할 사항
4. 동업자금을 마련하기 위한 대출금 이자
┗ 출자를 위한 대출금이자 경비처리
┗ 영업자금을 위한 대출금이자 경비처리
5. 각자 사업용 신용카드 등록과 사업용 계좌 사용
┗ 사업용 신용카드 등록
┗ 사업용 계좌 사용
6. 동업계약 해지 처리
■ 기장료보다 세금을 더 적게 내는데, 기장을 맡겨야 하나?
1. 경비율 제도는 개인사업자만 있다.
2. 기장을 안 했을 때를 기준으로 판단한다.
3. 개인사업자의 신고 방법 구분
4. 복식부기 의무자와 간편장부의무자
5. 단순경비율 대상과 기준경비율 대상(경비율 제도)
┗ 기준경비율에 의한 소득금액 계산 방법
┗ 단순경비율에 의한 소득금액 계산 방법
┗ 추계신고자 무기장 가산세 납부
■ 개인사업자 비용처리의 정석
1. 업무와 관련된 비용만 비용인정
2. 세금 신고할 때 영수증을 전부 제출하는 것이 아니다.
3. 인건비는 반드시 계좌 입금하고, 세금 신고해야 한다.
4. 적격증빙은 아무리 강조해도 또 중요하다.
5. 부가가치세 받을 때는 모르지만 낼 때는 아깝다.
■ 개인사업자 경비로 인정되는 항목 체크리스트
[사례] 국고보조금 및 고용노동부 지원금 등의 비용처리
■ 재료비의 비용처리
■ 가족회사 가족 급여의 경비처리
1. 급여 업무처리
2. 4대 보험처리
┗ 사업주와 동거하고 있는 친족의 경우
┗ 사업주와 동거하지 않는 친족의 경우
[사례] 가족회사 가족 근로관계 입증자료
[사례] 허위직원을 등록해 탈세하다 적발된 경우
■ 급여를 적게 축소 신고하는 경우 발생할 수 있는 업무처리
1. 소득세/법인세 증가
2. 근로소득자 탈세 혐의
3. 4대 보험 문제
4. 각종 수당계산
5. 퇴직금 문제
6. 조세범처벌 및 특정범죄가중처벌
■ 복리후생비의 경비처리
1. 학자금 지원액
2. 여행경비 보조금액
3. 건강검진비, 체력단련비
■ 사무실·사택·기숙사 임차료의 경비처리
[사례] 사업소득 원천징수 대상인 프리랜서에게 제공하는 기숙사 임차료
[사례] 사택과 기숙사의 차이와 증빙 및 세무회계
[사례] 사내 헬스장, 어린이집, 기숙사
■ 출장비 등 여비교통비의 경비처리
1. 출장 일비의 경비처리 기준
2. 자가운전보조금의 경비처리 방법
3. 해외 출장 및 연수비용 경비처리
[사례] 출장비의 합리적인 세무회계
■ 학원비, 교재비, 강사료, 자기개발비 교육훈련비의 경비처리
1. 자격증 취득비용 등 교육훈련비 경비처리
2. 교육훈련비 비과세 요건
3. 직원교육의 업무 관련성 입증
[사례] 교육훈련비의 합리적인 세무회계
[사례] 강사료 기타소득으로 신고할까? 사업소득으로 신고할까?
■ 비용인정 되는 공과금과 경비인정 되는 벌과금, 과태료
1. 비용인정 되는 공과금과 안 되는 공과금
2. 비용인정 되는 벌과금과 안 되는 벌과금
[사례] 전기요금이나 전화요금, 도시가스 요금 비용처리
■ 비용인정 되는 세금과 경비인정 안 되는 세금
1. 비용인정 되는 세금과 안 되는 세금
2. 매입세액불공제 항목의 경비인정
[사례] 관세와 관세환급금의 경비처리
■ 차량유지비의 경비처리
1. 차량유지비의 경비처리 기준
2. 배우자 명의 차량 사업용 자산등록
3. 배우자 명의 차량유지비 경비처리
4. 부부공동 명의 차량비 경비처리
5. 직원명의 차량유지비 경비처리
6. 사업 개시 전 취득한 차량 고정자산등록
[사례] 회사 차량으로 사고를 낸 경우 피해액 급여에서 공제
[사례] 회사 차량으로 사고시 부가가치세만 회사가 부담하는 경우
[사례] 주·정차 등 주차위반 과태료는 비용인정 안 된다.
■ 개인사업자 업무용 승용차 비용처리
1. 업무용의 범위
2. 업무용 지출 비용의 범위
3. 운행일지를 작성 안 해도 경비로 인정되는 경우
┗ 무조건 인정되는 차량과 업종
┗ 임직원전용보험에 가입하고 운행일지를 작성
4. 차량 운행일지에 기록되어야 할 내용
5. 개인 업무용 승용차 처분에 따른 과세
┗ 개인사업자가 사업에 사용하던 차량의 매각
┗ 개인사업자가 사업과 관련 없는 차량의 판매
■ 자동차보험, 상해보험 등의 보험료 경비처리
■ 개인용달 이용 시 증빙 수취 요령과 경비처리
1. 개인용달이 일반과세자인 경우
2. 개인용달이 간이과세자인 경우
■ 감가상각비의 경비처리
[사례] 감가상각의 마술(비용을 자산으로 반영하는 경우 재무건전성)
[사례] 즉시상각의 의제
■ 리스료의 경비처리
■ 접대비 경비처리와 한도액 계산
[사례] 접대비 해당하는 주요 사례
1. 반드시 법정지출증빙을 갖추어야 한다.
[사례] 개인사업자가 접대비 지출시 사용해야 하는 신용카드
2. 접대비 한도 범위 내에서만 비용인정
3. 접대비이지만 접대비로 보지 않는 경우
[사례] 접대비 경비처리시 유의 사항 및 사례
■ 거래처 축의금, 조의금 등 경조사비의 경비처리
[사례] 거래처 경조사비 지출 시 유의사항
[사례] 지인(친구나 선후배, 친인척)의 개업식 및 축의금 지출비용 10만 원은?
[사례] 거래처 경조사비 지출시 효율적인 증빙관리 방법
[사례] 거래처 경조사비와 화환을 보낸 경우 비용처리
■ 직원 결혼 축의금, 출산, 생일 등 경조사비의 경비처리
[사례] 회사 직원의 돌잔치 경조사비로 30만 원을 지출하면?
[사례] 직원 장례행사를 위해 상조회사의 상조 상품에 가입하여 부담한 대금
[사례] 급여에서 공제하는 직원 경조사비의 법적 효력과 대비 방법
■ 광고선전비와 기부금, 회의비의 경비처리
1. 기부금
2. 광고선전비
3. 부서별로 진행하는 회식비
┗ 직원 개인카드로 결제한 회식비
┗ 주의해야 하는 회식비
■ 가사비용을 회사 비용으로 슬쩍 넣어도 안 걸리는 이유
[사례] 국세청에 가장 많이 적발되는 사례
■ 주말 지출 증빙과 별도로 지출내용 기록해둬야!
■ 사장님 밥값도 비용처리 가능한가?
[사례] 직원의 경비를 복리후생비 처리하기 위한 기본조건
■ 핸드폰 요금 보조금 등 통신요금은 경비인정을 받을 수 있나?
[사례] 핸드폰 사용료 보조금에 대한 경비처리시 국세청 입장
■ 업무 중 직원사고 병원비 지출액 경비처리
[사례] 공상처리 후 공단에서 받는 보상비 경비처리는?
[사례] 업무와 무관한 사장의 병원비(본인 부담 병원비를 회사가 대납한 경우)
■ 자영업자(개인사업자) 본인의 4대 보험료 종합소득세 경비처리
■ 개인사업자 대출금이자 비용처리(자영업자 대출이자 경비 처리할 때 주의해야 할 점)
■ 개인사업자 대출금이자 비용으로 처리할 때 유의 사항
[사례] 개인사업자의 부채가 자산을 초과하는 경우 이자비용 처리
■ 직원 개인신용카드로 경비처리 할 때 유의사항
■ 현금영수증 발행요청 안 하면 발행 안 해도 되나?
■ 직원이 4대 보험 가입을 거부하는 경우 사업주는 유리한가요
[사례] 4대 보험 비과세 사업주에게 유리하다
■ 건보료 폭탄 피할 방법 없나요?
■ 실업급여를 퇴직금 대신 받아라
■ 세는 공금 예방하는 내부관리법
■ 자본금 마이너스 발생
[사례 목차]
창업/사업 준비 FAQ
■ 개인사업자로 할까, 법인사업자로 할까?
■ 회사설립 준비과정에 지출한 비용을 인정받는 방법
■ 권리금과 인테리어비용은 비용 인정받을 수 있나?
■ 신용카드발행세액공제가 왜 0이 되지요?
■ 과세사업자일까, 면세사업자일까?
■ 간이과세자와 일반과세자, 무엇을 선택해야 할까?
■ 홈택스를 통해 편안하게 사업자등록 10분 내로 끝내기
■ 사업자 등록할 때 준비해야 하는 서류
■ 사업자 등록할 때 업종코드의 중요성
■ 임대차계약서 없이 집에서 사업자등록 해도 될까?
■ 한 사무실에 두 개의 사업자등록을 하는 방법
■ 개인회사 사장 명의를 마음대로 바꿀 수 있나?
■ 개인사업자가 반드시 준비해야 할 3가지
■ 사업용 계좌는 왜 꼭 사용해야 할까?
■ 홈택스 자료랑 회사자료랑 다른 경우 신고는 어느 걸로?
■ 우리 회사는 전자세금계산서? 종이세금계산서?
■ 사업을 하면서 내야 하는 유용한 세금
■ 금액에 따른 법정지출증빙 수취
■ 비용인정 되는 현금영수증은 지출증빙용
■ 비용인정을 위해서 받은 모든 증빙을 세금신고시 다 제출하나?
■ 거래처에 가공자료를 발행할 때 부가가치세만 받으면 안 된다.
■ 시설투자비 부가가치세 환급 빨리 받는 법
■ 가족에게 지급하는 급여의 처리 방법
■ 탈세해도 잘 걸리지 않는 이유
■ 국세청과 세무공무원이 내 탈세를 어떻게 찾아낼까?
■ 세금계산의 흐름과 절세
■ 세금은 언제까지 신고·납부를 해야 하나?
■ 홈택스 자료와 내가 가지고 있는 자료가 다른 경우 세금신고
■ 회계사/세무사 월 기장료는 얼마가 적절한가?
■ 기장을 맡기면 회계사/세무사사무실에 줘야 하는 서류
■ 개인사업자 폐업 시 세무 처리내용
부가가치세 FAQ
■ 부가가치세의 계산구조를 알아보자
■ 세금계산서=신용카드매출전표=지출증빙용현금영수증
■ 세금계산서를 발행하지 않아도 되는 경우
■ 홈택스를 활용한 전자세금계산서 발행
■ 전자세금계산서가 아닌 종이 세금계산서를 받은 경우 유의 사항
■ 전자세금계산서 미발급, 지연발급 가산세
■ 홈택스를 활용한 수정 전자세금계산서 발행
■ 수정 전자세금계산서에 발급기한
■ 수정 전자세금계산서에 대한 가산세
■ 경비지출 시 부가가치세 공제되는 것과 공제 안 되는 것 예시
■ 홈택스에 등록된 신용카드매출전표 매입세액공제 여부 구분
■ 지출결의서도 법에서 인정하는 증빙인가요?
■ 업무용승용차 운행기록부의 작성법
■ 내 차는 매입세액공제? 매입세액불공제?
■ 부가가치세 매입세액공제 판단요령
■ 배달의 민족, 요기요, 배달통 부가가치세 신고 방법
■ 거래처가 부도난 경우 대손세액공제를 받는 방법
■ 집이 사무실인 경우 매입세액공제
원천징수 FAQ
■ 원천징수가 되는 소득
■ 원천징수는 왜, 언제 하나요?
■ 원천징수 신고 및 납부 방법은?
■ 원천징수로 끝나는 소득과 종합과세 되는 소득
■ 원천징수를 하지 않으면 어떻게 되나요?
■ 원천징수를 하지 않아도 되는 소득
■ 1년간 급여와 관련된 세금에 대해서 할 일을 알려주세요?
■ 사장님의 급여는 비용인정이 되나요?
■ 퇴직한 종업원이 노동부 신고를 해 합의금을 줬어요. 비용인정이 되나요?
■ 퇴사자에게 연차수당을 지급했어요. 세금을 떼야 하나요?
■ 국세청 세무조사에 걸리지 않는 일용근로자 관리법을 가르쳐주세요?
■ 복리후생비 처리하면 무조건 비과세 처리해주나요?
■ 공장 생산직 근로자 야근수당을 지급했는데, 비과세되나요?
■ 월정액급여에 포함되는 급여? 포함되지 않는 급여?
■ 연구원 연구수당을 지급하는 경우 얼마까지 비과세되나요?
■ 퇴직금 계산을 잘못했어요. 어떻게 해야 하나요?
■ DC형(확정기여형)과 DB형(확정급여형)의 세금 차이를 알려주세요?
■ 직원에게 지급하는 대가를 사업소득세로 처리할 수 있나요?
■ 개인과 개인, 개인과 법인 간의 이자는 세금처리를 어떻게 하나요?
종합소득세/비용처리 FAQ
■ 세금폭탄을 막아주는 증빙관리
■ 종합소득세 나의 신고유형은?
■ 계산구조를 알면 절세가 보인다.
■ 기장에 의한 종합소득세 신고 및 납부
■ 복식부기 의무자일까, 간편장부 대상자일까?
■ 기준경비율 대상자일까, 단순경비율 대상자일까?
■ 무기장에 의한 종합소득세 신고 및 납부
■ 기장을 맡길까, 자체 기장을 할까?
■ 무기장 신고시 경비의 범위
■ 장부 작성을 하지 않으면 무기장가산세 폭탄
■ 개인사업자의 주요 경비인정 항목
■ 국고보조금 및 고용노동부 지원금 등의 비용처리
■ 가족이 직원임을 소명하기 위한 증명 방법
■ 가족을 허위로 등록 후 급여를 지급하다 발각되면?
■ 급여를 축소 신고하면 사장과 근로자 중 누가 유리한가?
■ 임직원 자녀의 학자금 지원액의 세무처리
■ 사장님이 해외 출장을 가면서 배우자와 동반한 경우 세무처리
■ 회사가 부담한 직원들의 체육시설 등록비용의 비용처리
■ 사택과 기숙사의 차이
■ 일비를 받으면서 여비교통비에 대해 증빙으로 실비정산도 받는 경우 세무처리
■ 대리운전 비용의 세무상 인정 가능성
■ 직원의 자격증 취득비용이나 학원비의 세무처리
■ 사원 채용 경비 및 강사료 지급과 원천징수
■ 종합소득세는 비용으로 처리할 수 있나요?
■ 매입세액불공제 받는 부가가치세는 비용인정 되나요?
■ 배우자 명의의 차량을 회사 자산등록 후 비용 인정받을 수 있나요?
■ 사업 시작 전 산 차량을 회사 자산등록 후 비용 인정받을 수 있나요?
■ 사고 차량 보험처리 시 부가가치세 회사가 부담하나요?
■ 업무용승용차의 업무 범위
■ 운행일지를 작성 안 해도 경비로 인정되는 차량
■ 사업에 사용하던 차량의 매각시 세무 처리
■ 단체순수보장성 보험과 단체환급부보장성 보험 비용처리
■ 핸드폰으로 현금영수증 발행받는 법
■ 감가상각할 때 유의할 사항
■ 100만 원 이하의 유형자산은 즉시 비용 처리해도 되나요?
■ 600만 원 미만의 수선비는 즉시 비용 처리해도 되나요?
■ 자가 구매와 리스/렌터카의 장단점 비교
■ 접대비의 비용인정 한도는 얼마인가요?
■ 접대비이지만 광고선전비로 인정해주는 경우가 있습니다.
■ 거래처 경조사비 지출 시 유의 사항
■ 출산축하금, 생일축하금의 세무 처리
■ 탈세가 잘 안 걸리는 이유
■ 주말 지출시 유의할 사항
■ 법인 대표와 개인회사 사장님의 식비 경비처리
■ 개인 명의의 핸드폰 보조금의 경비처리
■ 임직원 가족 병원이 지원액의 경비처리
■ 사장님 4대 보험료 경비처리
■ 직원 개인카드 사용경비의 업무처리
■ 직원 개인카드 사용경비의 연말정산
■ 현금영수증의 자진 발급
■ 실업급여 부정수급 시 불이익
■ 자본금이 마이너스 나는 경우 대처법
■ 법인사업자가 개인보다 불편한 점
1. 회삿돈을 마음대로 가져가면 안 된다.
2. 법인카드를 마구 사용하면 안 된다.
■ 회사설립 준비 비용의 절세전략
1. 회사설립 준비 비용의 경비인정 요건
[사례] 회사설립 전 발생 비용 회사설립 후 세금계산서 받으면 안 되나?
2. 권리금의 경비처리
3. 인테리어 비용의 경비처리
4. 사업용 차량 구입 시 자가 구매가 유리
5. 종합소득세 신고 단순 추계신고를 고려해 본다
6. 창업중소기업에 대한 소득세 감면
■ 세법상 사업자 구분과 사업자등록증의 종류
■ 홈택스 사업자등록 신청 절차
1. 사업자등록 신청 전 미리 결정할 사항
┗ 개인사업자? 법인?
[사례] 신용카드 발행세액공제의 대상
┗ 인허가 업종인지? 아닌지?
┗ 과세 사업자인가? 면세사업자인가?
┗ 일반과세자로 신청할까? 간이과세자로 신청할까?
2. 홈택스에서 편하게 사업자등록 하기
[사례] 홈택스 신청 시 사업자등록증 발급 소요기간
[사례] 개인사업자 업종코드의 중요성
[사례] 사업자 미등록으로 인한 세법상 불이익
[사례] 직권말소 된 사업자등록번호로 세금계산서를 발행한 경우
■ 1인 기업 사무실 없는 사업자등록
■ 개인사업자의 사업자등록 명의변경
1. 포괄 양수도 계약을 체결하는 경우
2. 동업계약 후 공동명의, 공동사업 해지 후 정정신고
■ 개인사업자가 사업자등록 후 준비해야 할 3가지 세금 제도
1. 사업용 계좌 사용
[사례] 사업용 계좌를 꼭 사용해야 하는 이유
2. 사업용 신용카드 등록
[사례] 내가 가지고 있는 명세랑 홈택스랑 다른 경우 세금 신고
3. 전자세금계산서 발행
[사례] 전자세금계산서 의무발행 대상
■ 한국에서 사업하면 내야 하는 세금
■ 자영업자 똑똑한 비용처리를 위한 12가지 필수 세금 상식
1. 사업과 관련 없는 지출은 비용처리 하지 않는다
2. 지출 규모별 증빙 요건 숙지
[사례] 소득공제용 현금영수증 지출증빙용으로 변경하는 방법
3. 세금 신고할 때 증빙을 모두 제출하는 게 아니다.
4. 금융거래를 통한 온라인 입출금
5. 거래처 상대방 사업자등록 상태 확인
6. 부가세 10%를 절대 아끼지 마세요
7. 업무용 승용차 매입세액공제와 운행기록부 작성
8. 공과금은 세금계산서 신청
9. 허위, 위탁사업자(자료상) 거래 금지
10. 법정 신고기한 준수
11. 인건비는 반드시 계좌로 지급해라
12. 세금은 분납이 가능하다.
■ 자영업자의 5가지 절세 필수수칙
1. 노란우산공제를 통한 절세 활용
2. 기장을 안 맡기면 간편장부를 활용하라
3. 영수증은 세금과 반비례, 꼼꼼한 관리 필수
4. 소득세 줄여주는 필수경비 처리
5. 연금계좌 세액공제
■ 설비투자 비용은 조기환급 제도를 활용하자
1. 사업용 시설에 대한 조기환급
2. 조기환급 신고와 신고기간
■ 개인사업자의 세금 관리
■ 가족회사의 경우 유의할 사항
1. 가족회사 가족의 세무 업무처리
2. 가족 급여의 증빙처리
■ 탈세해도 잘 걸리지 않는다.
■ 국세청과 세무공무원이 탈세를 찾아내는 방법
■ 세금의 계산 흐름을 알면 절세가 보인다.
1. 부가가치세는 어떻게 계산되나?
2. 종합소득세는 어떻게 계산되나?
■ 주요 세금의 신고 및 납부 기한
■ 국세청에서 제공자료는 참고용이다.
■ 기장료 바가지 쓰고 있는지 불안해요
■ 기장을 맡길 때 준비해야 하는 서류
1. 세무 기장 대행 서비스 이용시 필요한 서류
2. 국체청 홈택스 수임 동의
3. 부가가치세 신고자료 제출
4. 종합소득세 신고자료 제출
5. 종합소득세 신고자료 제출
┗ 부동산임대업 소득이 있는 경우 추가 준비서류
┗ 성실신고사업자 추가 준비서류
■ 개인사업자 폐업 시 정리해야 할 사항
1. 국세청에 사업자등록 폐업 신고
2. 부가가치세의 폐업 확정신고·납부
3. 원천세 신고 및 지급명세서 제출
4. 국민연금, 건강보험공단에 폐업 사실 알리기
5. 종합소득세 신고
6. 면세사업자 사업장현황신고
제2장 부가가치세 절세의 기술
■ 부가가치세 구조를 알아야 절세도 보인다.
■ 부가가치세가 관리되어야 모든 세금이 관리된다.
1. 빼기가 많아야 부가가치세 적게 낸다.
2. 거래 때 모든 증빙이 따라다닌다.
3. 세금계산서=신용카드매출전표=지출증빙용현금영수증
4. 부가가치세 절세방법
■ 세금계산서 없으면 못 막는 세금폭탄
■ 세금계산서 발행이 면제되는 거래
1. 세금계산서 발행이 면제되는 경우
2. 세금계산서 발급이 금지되는 경우
■ 홈택스 전자세금계산서의 발급 방법
[사례] 전화 등으로 전자세금계산서 발행 방법
[사례] 상대방에게 종이 세금계산서를 받은 경우 유의 사항
[사례] 전자세금계산서 관련 가산세
■ 홈택스 수정 전자세금계산서의 발급 방법
■ 전자세금계산서의 수정사유와 가산세
1. 내 잘못이 아닌 수정 전자세금계산서 발행
2. 내 잘못으로 수정 전자세금계산서 발행
┗ 필요적 기재 사항을 착오로 잘못 적은 경우
┗ 필요적 기재사항이 착오 외의 사유로 잘못 적힌 경우
┗ 전자세금계산서를 착오로 이중발급한 경우
┗ 면세 발급 대상이 아닌 거래 등에 대하여 발급한 경우
┗ 세율을 잘못 적용하여 발급한 경우
3. 수정 전자세금계산서에 대한 가산세
4. 부가가치세 신고
┗ 신고기한 내에 발견했을 경우
┗ 신고기한 이후 발견했을 경우
■ 경비지출 시 부가가치세 공제되는 것과 공제 안 되는 것
[사례] 거래처 손님에게 제공하는 주차비용은 접대비 아님
■ 홈택스에 등록된 신용카드 사용금액 무조건 공제받으면 되나요?
■ 지출결의서만 있으면 경비 인정받는데, 문제없나요?
■ 차량유지비를 경비처리하고 매입세액공제 받아 절세하는 법
1. 매입세액공제 되는 업종이어야 한다.
2. 매입세액공제 되는 차량이어야 한다.
3. 업무용으로 이용해야 한다.
4. 매입세액공제가 안 된다고 경비인정이 안 되는 것은 아니다.
5. 경비인정을 위해서는 차량운행일지를 작성한다.
6. 사적으로 차량을 사용하고 차량운행일지 허위로 작성
7. 차량 제조사별 매입세액공제 되는 차량
[사례] 매입세액공제가 가능한지 판단하는 손쉬운 요령
■ 부가가치세 신고할 때 배달앱 필수확인 사항
■ 매출처가 부도났는데, 부가세 신고에서 빼면 안 되나?
1. 외상 대금은 떼어도 세금은 손해 보지 말자
2. 대손세액공제 신청은 언제 해야 할까?
3. 대손세액공제 신청을 하는 방법
[사례] 대손세액공제 자체 보고서가 증빙서류
4. 얼마나 절세혜택을 볼 수 있나?
[사례] 집이 사무실인 경우에도 공과금은 공제된다.
제3장 원천징수와 인건비 처리의 기술
■ 내 소득에서 회사는 맘대로 왜! 세금을 떼지?
1. 원천징수는 왜 할까?
2. 원천징수는 언제 하나?
[사례] 실무상으로는 급여지급 시 원천징수 외에 4대 보험료도 차감한다.
3. 원천징수 해서 세액을 내면 모든 것이 끝나나요?
4. 국세청에 신고·납부는 어떻게 하나요?
5. 원천징수 의무를 이행하지 않은 경우 불이익
[사례] 원천징수를 안 해도 되는 금액이 있다(소액부징수)
■ 급여세금의 계산과 업무 흐름
■ 급여의 원천징수와 경비처리
1. 원천징수
2. 일용근로자 원천징수
3. 개인회사 사장과 법인 대표이사의 급여
4. 각종 보상금의 경비처리
[사례] 연차수당의 원천징수
■ 일용직 노임 신고자료 관리(일용근로자 최대 근무일수 초과 안내)
■ 복리후생비라도 세법에서 정한 것만 비과세 된다.
1. 임직원에게 지급해도 근로소득세를 안 내는 경우
2. 임직원에게 지급해도 근로소득세를 안 내는 경우
3. 수당을 받아도 근로소득세를 안 내도 되는 경우
4. 임직원에게 보너스 지급할 때 유의할 세금 문제
5. 출산휴가급여, 육아휴직급여, 육아기 근로시간 단축급여
[사례] 육아휴직급여, ?육아기근로시간단축급여, ?출산전후휴가급여, ?배우자출산휴가급여
[사례] 내일채움공제 회계처리 및 세무처리
■ 퇴직금과 퇴직연금의 원천징수와 경비처리
1. 근로자 퇴직금의 퇴직소득세 원천징수
[사례] 계산 착오로 인해 퇴직금 추가 지급 시 퇴직소득세 계산
2. 확정급여형 퇴직연금제도(DB형)
3. 확정기여형 퇴직연금제도(DC형)
┗ 사업장에서 근로자에게 직접 지급하는 금액이 없는 경우
┗ 사업장에서 근로자에게 직접 지급하는 금액이 있는 경우
┗ 가입자부담금이 있는 경우
■ 용역대가에 대한 수수료의 경비처리(사업소득과 기타소득)
1. 사업소득의 원천징수
2. 기타소득의 원천징수
■ 비영업대금의 원천징수와 경비처리
1. 비영업대금 이자소득의 원천징수
2. 원천징수세액에 대한 신고 방법
┗ 거주자에게 비영업대금의 이익을 원천징수 하는 경우
┗ 법인에게 비영업대금의 이익을 원천징수하는 경우
제4장 합법적인 경비처리의 기술
■ 세금폭탄을 피하는 가장 쉬운 방법 증빙관리
■ 나의 신고유형 점검표
■ 종합소득세 계산구조를 알아야 절세도 보인다.
■ 언니와 동생이 공동으로 사업을 하는 경우 절세의 묘미
1. 개인사업자인 경우
┗ 공동사업자로 등록한 경우
┗ 한 명은 사장 한 명은 직원으로 등록한 경우
2. 법인사업자인 경우
3. 동업 계약할 때 유의할 사항
4. 동업자금을 마련하기 위한 대출금 이자
┗ 출자를 위한 대출금이자 경비처리
┗ 영업자금을 위한 대출금이자 경비처리
5. 각자 사업용 신용카드 등록과 사업용 계좌 사용
┗ 사업용 신용카드 등록
┗ 사업용 계좌 사용
6. 동업계약 해지 처리
■ 기장료보다 세금을 더 적게 내는데, 기장을 맡겨야 하나?
1. 경비율 제도는 개인사업자만 있다.
2. 기장을 안 했을 때를 기준으로 판단한다.
3. 개인사업자의 신고 방법 구분
4. 복식부기 의무자와 간편장부의무자
5. 단순경비율 대상과 기준경비율 대상(경비율 제도)
┗ 기준경비율에 의한 소득금액 계산 방법
┗ 단순경비율에 의한 소득금액 계산 방법
┗ 추계신고자 무기장 가산세 납부
■ 개인사업자 비용처리의 정석
1. 업무와 관련된 비용만 비용인정
2. 세금 신고할 때 영수증을 전부 제출하는 것이 아니다.
3. 인건비는 반드시 계좌 입금하고, 세금 신고해야 한다.
4. 적격증빙은 아무리 강조해도 또 중요하다.
5. 부가가치세 받을 때는 모르지만 낼 때는 아깝다.
■ 개인사업자 경비로 인정되는 항목 체크리스트
[사례] 국고보조금 및 고용노동부 지원금 등의 비용처리
■ 재료비의 비용처리
■ 가족회사 가족 급여의 경비처리
1. 급여 업무처리
2. 4대 보험처리
┗ 사업주와 동거하고 있는 친족의 경우
┗ 사업주와 동거하지 않는 친족의 경우
[사례] 가족회사 가족 근로관계 입증자료
[사례] 허위직원을 등록해 탈세하다 적발된 경우
■ 급여를 적게 축소 신고하는 경우 발생할 수 있는 업무처리
1. 소득세/법인세 증가
2. 근로소득자 탈세 혐의
3. 4대 보험 문제
4. 각종 수당계산
5. 퇴직금 문제
6. 조세범처벌 및 특정범죄가중처벌
■ 복리후생비의 경비처리
1. 학자금 지원액
2. 여행경비 보조금액
3. 건강검진비, 체력단련비
■ 사무실·사택·기숙사 임차료의 경비처리
[사례] 사업소득 원천징수 대상인 프리랜서에게 제공하는 기숙사 임차료
[사례] 사택과 기숙사의 차이와 증빙 및 세무회계
[사례] 사내 헬스장, 어린이집, 기숙사
■ 출장비 등 여비교통비의 경비처리
1. 출장 일비의 경비처리 기준
2. 자가운전보조금의 경비처리 방법
3. 해외 출장 및 연수비용 경비처리
[사례] 출장비의 합리적인 세무회계
■ 학원비, 교재비, 강사료, 자기개발비 교육훈련비의 경비처리
1. 자격증 취득비용 등 교육훈련비 경비처리
2. 교육훈련비 비과세 요건
3. 직원교육의 업무 관련성 입증
[사례] 교육훈련비의 합리적인 세무회계
[사례] 강사료 기타소득으로 신고할까? 사업소득으로 신고할까?
■ 비용인정 되는 공과금과 경비인정 되는 벌과금, 과태료
1. 비용인정 되는 공과금과 안 되는 공과금
2. 비용인정 되는 벌과금과 안 되는 벌과금
[사례] 전기요금이나 전화요금, 도시가스 요금 비용처리
■ 비용인정 되는 세금과 경비인정 안 되는 세금
1. 비용인정 되는 세금과 안 되는 세금
2. 매입세액불공제 항목의 경비인정
[사례] 관세와 관세환급금의 경비처리
■ 차량유지비의 경비처리
1. 차량유지비의 경비처리 기준
2. 배우자 명의 차량 사업용 자산등록
3. 배우자 명의 차량유지비 경비처리
4. 부부공동 명의 차량비 경비처리
5. 직원명의 차량유지비 경비처리
6. 사업 개시 전 취득한 차량 고정자산등록
[사례] 회사 차량으로 사고를 낸 경우 피해액 급여에서 공제
[사례] 회사 차량으로 사고시 부가가치세만 회사가 부담하는 경우
[사례] 주·정차 등 주차위반 과태료는 비용인정 안 된다.
■ 개인사업자 업무용 승용차 비용처리
1. 업무용의 범위
2. 업무용 지출 비용의 범위
3. 운행일지를 작성 안 해도 경비로 인정되는 경우
┗ 무조건 인정되는 차량과 업종
┗ 임직원전용보험에 가입하고 운행일지를 작성
4. 차량 운행일지에 기록되어야 할 내용
5. 개인 업무용 승용차 처분에 따른 과세
┗ 개인사업자가 사업에 사용하던 차량의 매각
┗ 개인사업자가 사업과 관련 없는 차량의 판매
■ 자동차보험, 상해보험 등의 보험료 경비처리
■ 개인용달 이용 시 증빙 수취 요령과 경비처리
1. 개인용달이 일반과세자인 경우
2. 개인용달이 간이과세자인 경우
■ 감가상각비의 경비처리
[사례] 감가상각의 마술(비용을 자산으로 반영하는 경우 재무건전성)
[사례] 즉시상각의 의제
■ 리스료의 경비처리
■ 접대비 경비처리와 한도액 계산
[사례] 접대비 해당하는 주요 사례
1. 반드시 법정지출증빙을 갖추어야 한다.
[사례] 개인사업자가 접대비 지출시 사용해야 하는 신용카드
2. 접대비 한도 범위 내에서만 비용인정
3. 접대비이지만 접대비로 보지 않는 경우
[사례] 접대비 경비처리시 유의 사항 및 사례
■ 거래처 축의금, 조의금 등 경조사비의 경비처리
[사례] 거래처 경조사비 지출 시 유의사항
[사례] 지인(친구나 선후배, 친인척)의 개업식 및 축의금 지출비용 10만 원은?
[사례] 거래처 경조사비 지출시 효율적인 증빙관리 방법
[사례] 거래처 경조사비와 화환을 보낸 경우 비용처리
■ 직원 결혼 축의금, 출산, 생일 등 경조사비의 경비처리
[사례] 회사 직원의 돌잔치 경조사비로 30만 원을 지출하면?
[사례] 직원 장례행사를 위해 상조회사의 상조 상품에 가입하여 부담한 대금
[사례] 급여에서 공제하는 직원 경조사비의 법적 효력과 대비 방법
■ 광고선전비와 기부금, 회의비의 경비처리
1. 기부금
2. 광고선전비
3. 부서별로 진행하는 회식비
┗ 직원 개인카드로 결제한 회식비
┗ 주의해야 하는 회식비
■ 가사비용을 회사 비용으로 슬쩍 넣어도 안 걸리는 이유
[사례] 국세청에 가장 많이 적발되는 사례
■ 주말 지출 증빙과 별도로 지출내용 기록해둬야!
■ 사장님 밥값도 비용처리 가능한가?
[사례] 직원의 경비를 복리후생비 처리하기 위한 기본조건
■ 핸드폰 요금 보조금 등 통신요금은 경비인정을 받을 수 있나?
[사례] 핸드폰 사용료 보조금에 대한 경비처리시 국세청 입장
■ 업무 중 직원사고 병원비 지출액 경비처리
[사례] 공상처리 후 공단에서 받는 보상비 경비처리는?
[사례] 업무와 무관한 사장의 병원비(본인 부담 병원비를 회사가 대납한 경우)
■ 자영업자(개인사업자) 본인의 4대 보험료 종합소득세 경비처리
■ 개인사업자 대출금이자 비용처리(자영업자 대출이자 경비 처리할 때 주의해야 할 점)
■ 개인사업자 대출금이자 비용으로 처리할 때 유의 사항
[사례] 개인사업자의 부채가 자산을 초과하는 경우 이자비용 처리
■ 직원 개인신용카드로 경비처리 할 때 유의사항
■ 현금영수증 발행요청 안 하면 발행 안 해도 되나?
■ 직원이 4대 보험 가입을 거부하는 경우 사업주는 유리한가요
[사례] 4대 보험 비과세 사업주에게 유리하다
■ 건보료 폭탄 피할 방법 없나요?
■ 실업급여를 퇴직금 대신 받아라
■ 세는 공금 예방하는 내부관리법
■ 자본금 마이너스 발생
[사례 목차]
창업/사업 준비 FAQ
■ 개인사업자로 할까, 법인사업자로 할까?
■ 회사설립 준비과정에 지출한 비용을 인정받는 방법
■ 권리금과 인테리어비용은 비용 인정받을 수 있나?
■ 신용카드발행세액공제가 왜 0이 되지요?
■ 과세사업자일까, 면세사업자일까?
■ 간이과세자와 일반과세자, 무엇을 선택해야 할까?
■ 홈택스를 통해 편안하게 사업자등록 10분 내로 끝내기
■ 사업자 등록할 때 준비해야 하는 서류
■ 사업자 등록할 때 업종코드의 중요성
■ 임대차계약서 없이 집에서 사업자등록 해도 될까?
■ 한 사무실에 두 개의 사업자등록을 하는 방법
■ 개인회사 사장 명의를 마음대로 바꿀 수 있나?
■ 개인사업자가 반드시 준비해야 할 3가지
■ 사업용 계좌는 왜 꼭 사용해야 할까?
■ 홈택스 자료랑 회사자료랑 다른 경우 신고는 어느 걸로?
■ 우리 회사는 전자세금계산서? 종이세금계산서?
■ 사업을 하면서 내야 하는 유용한 세금
■ 금액에 따른 법정지출증빙 수취
■ 비용인정 되는 현금영수증은 지출증빙용
■ 비용인정을 위해서 받은 모든 증빙을 세금신고시 다 제출하나?
■ 거래처에 가공자료를 발행할 때 부가가치세만 받으면 안 된다.
■ 시설투자비 부가가치세 환급 빨리 받는 법
■ 가족에게 지급하는 급여의 처리 방법
■ 탈세해도 잘 걸리지 않는 이유
■ 국세청과 세무공무원이 내 탈세를 어떻게 찾아낼까?
■ 세금계산의 흐름과 절세
■ 세금은 언제까지 신고·납부를 해야 하나?
■ 홈택스 자료와 내가 가지고 있는 자료가 다른 경우 세금신고
■ 회계사/세무사 월 기장료는 얼마가 적절한가?
■ 기장을 맡기면 회계사/세무사사무실에 줘야 하는 서류
■ 개인사업자 폐업 시 세무 처리내용
부가가치세 FAQ
■ 부가가치세의 계산구조를 알아보자
■ 세금계산서=신용카드매출전표=지출증빙용현금영수증
■ 세금계산서를 발행하지 않아도 되는 경우
■ 홈택스를 활용한 전자세금계산서 발행
■ 전자세금계산서가 아닌 종이 세금계산서를 받은 경우 유의 사항
■ 전자세금계산서 미발급, 지연발급 가산세
■ 홈택스를 활용한 수정 전자세금계산서 발행
■ 수정 전자세금계산서에 발급기한
■ 수정 전자세금계산서에 대한 가산세
■ 경비지출 시 부가가치세 공제되는 것과 공제 안 되는 것 예시
■ 홈택스에 등록된 신용카드매출전표 매입세액공제 여부 구분
■ 지출결의서도 법에서 인정하는 증빙인가요?
■ 업무용승용차 운행기록부의 작성법
■ 내 차는 매입세액공제? 매입세액불공제?
■ 부가가치세 매입세액공제 판단요령
■ 배달의 민족, 요기요, 배달통 부가가치세 신고 방법
■ 거래처가 부도난 경우 대손세액공제를 받는 방법
■ 집이 사무실인 경우 매입세액공제
원천징수 FAQ
■ 원천징수가 되는 소득
■ 원천징수는 왜, 언제 하나요?
■ 원천징수 신고 및 납부 방법은?
■ 원천징수로 끝나는 소득과 종합과세 되는 소득
■ 원천징수를 하지 않으면 어떻게 되나요?
■ 원천징수를 하지 않아도 되는 소득
■ 1년간 급여와 관련된 세금에 대해서 할 일을 알려주세요?
■ 사장님의 급여는 비용인정이 되나요?
■ 퇴직한 종업원이 노동부 신고를 해 합의금을 줬어요. 비용인정이 되나요?
■ 퇴사자에게 연차수당을 지급했어요. 세금을 떼야 하나요?
■ 국세청 세무조사에 걸리지 않는 일용근로자 관리법을 가르쳐주세요?
■ 복리후생비 처리하면 무조건 비과세 처리해주나요?
■ 공장 생산직 근로자 야근수당을 지급했는데, 비과세되나요?
■ 월정액급여에 포함되는 급여? 포함되지 않는 급여?
■ 연구원 연구수당을 지급하는 경우 얼마까지 비과세되나요?
■ 퇴직금 계산을 잘못했어요. 어떻게 해야 하나요?
■ DC형(확정기여형)과 DB형(확정급여형)의 세금 차이를 알려주세요?
■ 직원에게 지급하는 대가를 사업소득세로 처리할 수 있나요?
■ 개인과 개인, 개인과 법인 간의 이자는 세금처리를 어떻게 하나요?
종합소득세/비용처리 FAQ
■ 세금폭탄을 막아주는 증빙관리
■ 종합소득세 나의 신고유형은?
■ 계산구조를 알면 절세가 보인다.
■ 기장에 의한 종합소득세 신고 및 납부
■ 복식부기 의무자일까, 간편장부 대상자일까?
■ 기준경비율 대상자일까, 단순경비율 대상자일까?
■ 무기장에 의한 종합소득세 신고 및 납부
■ 기장을 맡길까, 자체 기장을 할까?
■ 무기장 신고시 경비의 범위
■ 장부 작성을 하지 않으면 무기장가산세 폭탄
■ 개인사업자의 주요 경비인정 항목
■ 국고보조금 및 고용노동부 지원금 등의 비용처리
■ 가족이 직원임을 소명하기 위한 증명 방법
■ 가족을 허위로 등록 후 급여를 지급하다 발각되면?
■ 급여를 축소 신고하면 사장과 근로자 중 누가 유리한가?
■ 임직원 자녀의 학자금 지원액의 세무처리
■ 사장님이 해외 출장을 가면서 배우자와 동반한 경우 세무처리
■ 회사가 부담한 직원들의 체육시설 등록비용의 비용처리
■ 사택과 기숙사의 차이
■ 일비를 받으면서 여비교통비에 대해 증빙으로 실비정산도 받는 경우 세무처리
■ 대리운전 비용의 세무상 인정 가능성
■ 직원의 자격증 취득비용이나 학원비의 세무처리
■ 사원 채용 경비 및 강사료 지급과 원천징수
■ 종합소득세는 비용으로 처리할 수 있나요?
■ 매입세액불공제 받는 부가가치세는 비용인정 되나요?
■ 배우자 명의의 차량을 회사 자산등록 후 비용 인정받을 수 있나요?
■ 사업 시작 전 산 차량을 회사 자산등록 후 비용 인정받을 수 있나요?
■ 사고 차량 보험처리 시 부가가치세 회사가 부담하나요?
■ 업무용승용차의 업무 범위
■ 운행일지를 작성 안 해도 경비로 인정되는 차량
■ 사업에 사용하던 차량의 매각시 세무 처리
■ 단체순수보장성 보험과 단체환급부보장성 보험 비용처리
■ 핸드폰으로 현금영수증 발행받는 법
■ 감가상각할 때 유의할 사항
■ 100만 원 이하의 유형자산은 즉시 비용 처리해도 되나요?
■ 600만 원 미만의 수선비는 즉시 비용 처리해도 되나요?
■ 자가 구매와 리스/렌터카의 장단점 비교
■ 접대비의 비용인정 한도는 얼마인가요?
■ 접대비이지만 광고선전비로 인정해주는 경우가 있습니다.
■ 거래처 경조사비 지출 시 유의 사항
■ 출산축하금, 생일축하금의 세무 처리
■ 탈세가 잘 안 걸리는 이유
■ 주말 지출시 유의할 사항
■ 법인 대표와 개인회사 사장님의 식비 경비처리
■ 개인 명의의 핸드폰 보조금의 경비처리
■ 임직원 가족 병원이 지원액의 경비처리
■ 사장님 4대 보험료 경비처리
■ 직원 개인카드 사용경비의 업무처리
■ 직원 개인카드 사용경비의 연말정산
■ 현금영수증의 자진 발급
■ 실업급여 부정수급 시 불이익
■ 자본금이 마이너스 나는 경우 대처법