중국세무신고 가이드 -기본편-

실무편

제1장 개인소득세
I. 기본정보 등록
1. 로그인
2. 입, 퇴사 직원등록
3. 특별부가 공제 정보입력
4. 개인양로보험 공제정보 입력
II. 개인소득세 신고 방법
1. 개인소득 입력 및 신고
2. 비거주자에 대한 개인소득세 신고
3. 각종 조회
III. 납부
IV. 개인소득세 세금 신고 수속 혜택

제2장 파표
제1절 파표의 관리
I. 증치세 전용파표 및 보통파표
1. 증치세 전용파표
2. 증치세 보통파표
3. 파표발행 프로그램
II. 파표의 검사
III. 파표의 수령
제2절 파표의 발행
I. UKey 세무 프로그램 이용 파표(세금계산서) 발행 및 조회와 칭카
1. 수령한 파표의 등록 및 잔여 파표 조회
2. 거래처 정보 등록
3. 화물 또는 노무 등의 정보입력
4. 파표의 발행 및 조회
5. 파표의 칭카 및 일괄업로드
6. 보통파표와 전자보통파표의 마이너스(-)발행
7. 전용파표와 전자전용파표의 마이너스(-) 발행
II. 금세 세무 프로그램 이용 파표 발행 및 조회와 칭카
1. 수령한 파표의 등록 및 잔여 파표 조회
2. 거래처정보 및 상품정보 등록
3. 파표의 발행 및 조회
4. 파표의 폐기
5. 파표의 칭카 및 일괄업로드
6. 보통파표의 마이너스(-) 발행
7. 전용파표의 마이너스(-) 발행
제3절 매입 파표의 인증 등록

제3장 증치세 신고
I. 기본정보
II. 일반납세인 증치세 신고
III. 소규모납세인 증치세 신고

제4장 기업소득세 신고
I. 기본정보
II. 기업소득세 분기 신고
III. 기업소득세 연말 신고

제5장 개인사업자 경영소득
I. 단위 정보
II. 경영소득 개인소득세 월(분기) 신고
III. 경영소득 개인소득세 연도 결산납부

제6장 공상연보(기업 연도 보고서)
I. 기업 공상연보
II. 개인사업자 공상연보

이론편

제1장 증치세
I. 납세의무인
1. 기본개념
2. 연간 매출액에 따른 분류
II. 증치세 과세대상 및 세율
1. 과세대상 및 세율
2. 징수대상 및 징수율
3. 증치세 선납 징수율
4. 간주매출
5. 혼합판매 및 겸영행위
III. 납세의무 발생 시기 및 납부기한
1. 납세의무 발생 시기
2. 납부기한
IV. 증치세 계산 방법
1. 일반세금 계산 방법
2. 소규모 납세인 간이세액계산 방법
V. 수출 관련 증치세
1. 개념
2. 증치세 면(免), 저(抵), 퇴(退) 대상
3. 증치세 면(免), 저(抵), 퇴(退) 적용 범위
4. 증치세 면(免), 저(抵), 퇴(退) 과세 근거
5. 퇴세율
6. 면(免), 저(抵), 퇴(退) 계산
7. 외국인 관광객의 퇴세 상점 구매
8. 하이난 자유무역항 국제운송 선박 관련 퇴세 정책
VI. 세제 혜택
VII. 증치세 과세에 따른 부가세
1. 도시 유지 건설세
2. 교육비부가와 지방교육비부가

VIII. 토지증치세
1. 납세의무인
2. 과세 범위
3. 양도수입의 확정
4. 기존 사용주택 및 건축물의 공제항목
5. 부동산개발 원가 및 비용
6. 기타 추가계산 공제항목
7. 부동산 양도와 관련된 부가세금
8. 세율 및 계산 방법
9. 세수 혜택
10. 징수 관리

제2장 개인소득세
I. 급여, 임금소득
1. 개념
2. 특징
3. 징수 대상
4. 계산 방법
5. 기본공제
6. 특별항목공제
7. 특별부가 공제항목
8. 기타 공제액
9. 세율
10. 계산사례
II. 노무보수소득
1. 특징
2. 과세대상
3. 원천징수 납부세액
4. 노무보수소득의 세율 및 계산 방법
5. 보험영업원, 증권대리인 수수료 수입
III. 원고료소득
1. 개념
2. 과세대상
3. 원천징수 납부세액
4. 원천징수세율 및 계산
IV. 특허권사용료
1. 개념
2. 징수대상
3. 원천징수 납부세액
4. 원천징수 세율 및 계산방법
V. 거주자의 연말정산
1. 거주자의 종합소득
2. 계산방법
3. 세율표의 적용방법
4. 기부금
5. 계산사례
6. 연말정산이 필요 없는 경우
7. 연말정산을 하는 일반적인 조건
8. 연말정산 처리방식
VII. 비거주자의 연말정산
1. 연말정산이 필요 없는 경우
2. 급여, 임금소득
3. 노무보수소득
4. 원고료 소득
5. 특허권 사용료 소득
6. 세율
VIII. 종합소득에 합산과세 되지 않는 소득
1. 연간 1회 지급하는 상여금
2. 연금의 개인소득세 처리
3. 근로관계 종료에 따른 소득
4. 직원에게 낮은 가격으로 판매하는 주택
IX. 거주자 및 비거주자 관련 규정
1. 거주자 및 비거주자
2. 납세의무

제3장 기업소득세
I. 납세의무인과 징수 대상, 세율
II. 세율
III. 납세의무 발생 시기와 납부 기한, 납세지
1. 납세의무 발생 시기 및 납부 기한
2. 납세지
IV. 소득원천지
V. 과세 소득액의 계산
1. 일반소득
2. 특수소득
3. 비과세소득 및 면세소득
4. 정부 및 주주로부터 수취한 자산의 세무 처리
VI. 공제 및 불공제 항목
1. 공제항목
2. 불공제항목
VII. 자산의 기업소득세 처리
1. 고정자산
2. 감가상각 방법
3. 감가상각 불공제
4. 감가상각의 기업소득세 처리
5. 내용연수
VIII. 자산손실 세전 공제
1. 자산손실
2. 자산손실 공제정책
3. 자산손실 세전 공제 관리
4. 자산손실의 확정
IX. 세수 혜택
1. 세금에 대한 혜택
2. 징수면제 및 감면
X. 납부세액의 계산
1. 납부세액의 계산
2. 결손금

제4장 회계처리 사례 모음
I. 자주 사용하는 분개
II. 상업 회계처리
III. 제조업 회계처리
IV. 급여임금
V. 화물수출의 회계처리
VI. 증치세 퇴세의 회계처리
VII. 증치세 회계처리