2023 한 권으로 해결한 회계와 세무실무

PARTⅠ 회계분야
제1장 회계의 기초
제1절 회계의 의의 및 분류
제2절 회계의 기본개념

제2장 기업의 재무상태
제1절 개요
제2절 자산의 의의 및 분류
제3절 부채의 의의 및 분류
제4절 자본의 의의 및 분류
제5절 재무상태표의 의의와 형식

제3장 기업의 경영성과
제1절 개요
제2절 수익의 의의와 인식기준 및 분류
제3절 비용의 의의와 인식기준 및 분류
제4절 손익계산서의 의의와 형식

제4장 회계의 순환과정
제1절 개요
제2절 식별(거래의 의의와 특징 및 거래의 8요소)
제3절 인식과 측정

제5장 분개
제1절 분개와 분개장
제2절 전표

제6장 주요 계정과목별 회계
제1절 자산 계정
제2절 부채 계정
제3절 자본 계정
제4절 수익 계정
제5절 비용 계정

제7장 전기
제1절 전기의 의의와 방법
제2절 원장의 종류와 형식

제8장 결산
제1절 결산의 의의와 절차
제2절 시산표의 의의와 종류
제3절 결산 수정분개 및 전기(주요 계정과목별 결산 수정사항)
제4절 장부의 마감

제9장 재무제표 작성
제1절 개요
제2절 손익계산서(income statement：I/S) 작성
제3절 재무상태표(statement of financial position) 작성
제4절 이익잉여금처분계산서와 자본변동표 작성
제5절 현금흐름표 작성
제6절 기타의 재무정보(주기, 주석, 부속명세서)
제7절 회계기록 체크리스트

제10장 전산프로그램 활용사례
제1절 회사 등록
제2절 거래처 등록
제3절 전표 입력
제4절 분개 및 전기 사례
제5절 결산 절차
제6절 장부 마감
제7절 재무제표 작성

제11장 재무제표 분석
제1절 재무제표 분석
제2절 재무비율 분석

PARTⅡ 세무분야
제1장 세법개요
제1절 세금의 정의 및 분류
제2절 개별 세금 및 기초 세무용어 개념
제3절 사업형태별 부담 세금

제2장 법인세
제1절 개요
제2절 법인세의 계산구조
제3절 익금항목 및 익금불산입 항목
제4절 손금 항목 및 손금불산입 항목
제5절 주요 항목별 세무조정 사항
제6절 손익의 귀속사업연도 및 자산?부채의 평가
제7절 부당행위계산부인
제8절 과세표준의 계산
제9절 산출세액의 계산
제10절 세액감면 및 세액공제
제11절 최저한세
제12절 사업연도 중의 법인세 납세절차
제13절 정기 법인세 납세절차
제14절 법인세 신고 체크리스트

제3장 종합소득세
제1절 소득세 개요
제2절 금융소득(이자소득과 배당소득) 계산 및 과세방법
제3절 사업소득 계산 및 과세방법
제4절 근로소득 계산 및 과세방법
제5절 연금소득 계산 및 과세방법
제6절 기타소득 계산 및 과세방법
제7절 종합소득금액 계산
제8절 종합소득 과세표준 계산
제9절 종합소득 산출세액계산
제10절 세액공제
제11절 과세기간 중의 종합소득세 납세절차
제12절 정기 종합소득세 납세절차
제13절 사업장 현황신고
제14절 소득세 신고 체크리스트

제4장 부가가치세
제1절 개요
제2절 과세거래
제3절 공급시기
제4절 영세율과 면세
제5절 부가가치세 과세표준 계산
제6절 납부세액 계산
제7절 부가가치세 신고?납부(환급)절차
제8절 간이과세제도
제9절 부가가치세 체크리스트

제5장 지방세
제1절 개요
제2절 취득세
제3절 등록면허세
제4절 재산세
제5절 지방소득세
제6절 주민세
제7절 자동차세
제8절 지방소비세
제9절 레저세
제10절 담배소비세
제11절 지역자원시설세
제12절 지방교육세

PARTⅢ 사업종류별 회계와 세무실무
제1장 도ㆍ소매업
제1절 개요
제2절 도?소매업의 회계실무
제3절 도?소매업의 세무실무

제2장 제조업
제1절 개요
제2절 제조업의 회계실무
제3절 제조업의 세무실무

제3장 건설업
제1절 개요
제2절 건설업의 회계실무
제3절 건설업의 세무실무

제4장 수출업
제1절 개요
제2절 수출업 회계 및 세무실무
제3절 수출업 업종별 실무

제5장 수입업
제1절 개요
제2절 수입업 회계실무
제3절 수입업 세무실무
제4절 외화자산?부채의 상환 및 평가

제6장 의료업
제1절 개요
제2절 의료업의 회계실무
제3절 의료업의 세무실무

제7장 비영리법인
제1절 개요
제2절 비영리법인의 회계실무
제3절 비영리법인의 세무실무

PARTⅣ 주제별 실무
제1장 창업 절차(회사 설립 절차)
제1절 개요
제2절 설립 절차 및 사업자등록신청 절차
제3절 사업자등록 후 절차

제2장 법인전환 절차
제1절 개요
제2절 법인전환 절차 및 사후관리

제3장 폐업 절차
제1절 개요
제2절 폐업시 세금신고

제4장 증빙관리(전자세금계산서 발행)
제1절 개요
제2절 매출관련 증빙관리
제3절 전자세금계산서 발행
제4절 매입관련 증빙관리
제5절 주요 자산관련 증빙관리
제6절 주요 부채관련 증빙관리
제7절 기타 비용관련 증빙관리(인건비, 여비교통비, 접대비, 기부금)
제8절 정규증빙 수취의무 및 면제와 명세서 등 제출

제5장 인사 노무관리
제1절 근로기준법
제2절 임금

제6장 급여관리(원천세 신고 및 연말정산)
제1절 개요
제2절 원천세 신고
제3절 연말정산

제7장 퇴직급여
제1절 개요
제2절 퇴직급여제도
제3절 퇴직소득세 계산 및 납세 절차

제8장 실업급여제도
제1절 개요
제2절 실업급여 신청

제9장 4대보험
제1절 개요
제2절 사업장 신고
제3절 가입대상자
제4절 기준금액 및 보험료율
제5절 보험료 부과
제6절 보험료 정산절차
제7절 자격상실신고
제8절 사업장 탈퇴신고
제9절 기타사항

제10장 자본금과 주주관리
제1절 개요
제2절 과점주주에 대한 세무실무
제3절 자본금 및 주주변동 시 세무실무

제11장 세무조사 절차
제1절 개요
제2절 세무조사 절차

제12장 조세불복제도
제1절 개요
제2절 조세불복 절차

제13장 중소기업 조세지원제도
제1절 개요
제2절 중소기업 조세지원제도

제14장 외부회계감사제도
제1절 개요
제2절 감사 절차

제15장 기업진단
제1절 개요
제2절 건설업 기업진단 실무

제16장 주식회사와 등기제도
제1절 개요
제2절 등기 절차

제17장 기업부설연구소 및 연구전담부서 설립 절차
제1절 개요
제2절 설립 절차

제18장 세무대리인의 회계 및 세무업무 흐름
제1절 회계업무 흐름
제2절 세무업부 흐름

제19장 계정과목 분류표