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2022년 확 바뀐 경리업무 실무서, 세금 개요 및 절세, 부가가치세 종합소득세 직접 신고하기
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| Publication Date | 2022/01/01 |
| Pages/Weight/Size | 153*224*30mm |
| ISBN | 9791186744611 |
Description
[제1부] 세금개요 및 세금절세
세금과 관련하여 개인사업자가 반드시 알아야 사업자등록과 세금개요에 대한 전반적인 내용, 세금절세는 어떻게 가능한 것인가?, 세금 납부일정표, 국세청 홈페이지 활용등 다양한 내용을 수록하고 있습니다.
[제2부] 부가가치세 실무 및 전자신고
부가가치세의 전반적인 내용 및 신고실무, 전자세금계산서 및 세금계산서 발행과 관련하여 주의할 점, 전자세금계산서 수정발급과 관련한 가산세 적용, 신용카드매출전표에 의한 매입세액공제, 대손세액공제, 의제매입세액, 매입세액불공제, 과세 및 면세 겸업사업자의 면세 사업관련 공통매입세액불공제, 일반과세자 및 간이과세자 부가가치세 신고서 작성방법, 업종별 부가가치세 신고서 방법, 부가가치세 수정신고, 경정청구, 기한 후 신고방법, 2021년 하반기부터 개정되는 간이과세자와 관련한 개정 세법등에 대한 실무 사례를 상세히 수록하였습니다.
[제3부] 종합소득세 실무, 종합소득세 신고
종합소득세 세금 계산 절차, 종합소득세 신고유형, 복식부기기장의무자, 간편장부대상자, 성실신고확인대상자, 추계신고대상자, 종합소득세 신고 관련 유의사항, 복식부기의무자인 개인사업자의 사업용계좌신고, 각종 소득공제 및 감면제도 및 세액공제 등과 관련한 내용을 수록하였습니다.
[제4부] 경리장부, 회계?결산, 지출증빙, 정규영수증
정규영수증 제도, 정규영수증 수취대상 거래, 정규영수증을 수취하지 않아도 되는 거래, 정규영수증 과소 수취에 대한 관할 세무서의 해명 요구, 영수증의 보관 및 관리방법을 상세히 설명하였으며, 복식부기의무자의 업무용승용차 과세합리화에 관한 내용을 수록하였습니다.
[제5부] 근로소득세 등 원천세 신고
급여·임금·상여금 및 퇴직금 지급과 관련한 세무신고, 일용근로자의 임금 지급에 대한 노무 및 세무실무, 고용관계가 없는 자에게 인건비 등을 지급하는 경우 노무 및 세무실무, 기타 원천징수대상 소득 지급(이자지급, 법인의 배당금 지급)에 대한 세무실무 등에 대한 내용을 수록하였으며, 원천세(소득을 지급하는 자가 세금을 징수하여 납부하여야 하는 것) 신고 실무와 관련한 내용을 수록하고 있으며, 국세청 세무신고사이트인 「홈택스」에서 직접 세무신고를 할 수 있도록 구체적인 신고방법을 제시하였습니다.
세금과 관련하여 개인사업자가 반드시 알아야 사업자등록과 세금개요에 대한 전반적인 내용, 세금절세는 어떻게 가능한 것인가?, 세금 납부일정표, 국세청 홈페이지 활용등 다양한 내용을 수록하고 있습니다.
[제2부] 부가가치세 실무 및 전자신고
부가가치세의 전반적인 내용 및 신고실무, 전자세금계산서 및 세금계산서 발행과 관련하여 주의할 점, 전자세금계산서 수정발급과 관련한 가산세 적용, 신용카드매출전표에 의한 매입세액공제, 대손세액공제, 의제매입세액, 매입세액불공제, 과세 및 면세 겸업사업자의 면세 사업관련 공통매입세액불공제, 일반과세자 및 간이과세자 부가가치세 신고서 작성방법, 업종별 부가가치세 신고서 방법, 부가가치세 수정신고, 경정청구, 기한 후 신고방법, 2021년 하반기부터 개정되는 간이과세자와 관련한 개정 세법등에 대한 실무 사례를 상세히 수록하였습니다.
[제3부] 종합소득세 실무, 종합소득세 신고
종합소득세 세금 계산 절차, 종합소득세 신고유형, 복식부기기장의무자, 간편장부대상자, 성실신고확인대상자, 추계신고대상자, 종합소득세 신고 관련 유의사항, 복식부기의무자인 개인사업자의 사업용계좌신고, 각종 소득공제 및 감면제도 및 세액공제 등과 관련한 내용을 수록하였습니다.
[제4부] 경리장부, 회계?결산, 지출증빙, 정규영수증
정규영수증 제도, 정규영수증 수취대상 거래, 정규영수증을 수취하지 않아도 되는 거래, 정규영수증 과소 수취에 대한 관할 세무서의 해명 요구, 영수증의 보관 및 관리방법을 상세히 설명하였으며, 복식부기의무자의 업무용승용차 과세합리화에 관한 내용을 수록하였습니다.
[제5부] 근로소득세 등 원천세 신고
급여·임금·상여금 및 퇴직금 지급과 관련한 세무신고, 일용근로자의 임금 지급에 대한 노무 및 세무실무, 고용관계가 없는 자에게 인건비 등을 지급하는 경우 노무 및 세무실무, 기타 원천징수대상 소득 지급(이자지급, 법인의 배당금 지급)에 대한 세무실무 등에 대한 내용을 수록하였으며, 원천세(소득을 지급하는 자가 세금을 징수하여 납부하여야 하는 것) 신고 실무와 관련한 내용을 수록하고 있으며, 국세청 세무신고사이트인 「홈택스」에서 직접 세무신고를 할 수 있도록 구체적인 신고방법을 제시하였습니다.
Contents
■ 제1부 ■ 세금개요 및 세금절세
CHAPTER 01 개인사업자 사업자등록
1. 사업자와 사업장
2. 사업자등록은 어디에서 하나요?
3. 과세사업자와 면세사업자
4. 일반사업자와 간이사업자 구분
5. 사업장등록 정정
6. 사업장 임차와 확정일자
CHAPTER 02 개인사업자 세금 개요
1. 종합소득세
2. 부가가치세
3. 근로소득세
4. 퇴직소득세
5. 지방세 및 지방소득세
6. 세금 신고 및 납부일정표
7. 세금신고 및 납부의무 불이행시 발생하는 문제
CHAPTER 03 세금 절세 오해 및 가이드
1. 합법적인 절세
2. 탈세 및 탈세 사례
3. 부가가치세 절세 및 세무리스크
4. 종합소득세 절세 사례
5. 신규사업자 세금 절세
6. 창업 사업자 4대보험가입 및 보험료
■ 제2부 ■ 부가가치세 실무 및 전자신고
CHAPTER 01 부가가치세 개요
1. 과세사업자란 무엇을 의미하나요?
2. 부가가치세가 무엇인가요?
3. 부가가치세 신고?납부기한은 언제까지인가요?
CHAPTER 02 세금계산서 발급
1. 사업자는 모두 세금계산서를 발급하여야 하나요?
2. 세금계산서 발급시 유의할 사항은 무엇인가요?
3. 세금계산서는 언제 발급하여야 하나요?
4. 세금계산서 수정 발급 및 가산세 적용
CHAPTER 03 전자세금계산서 발급 및 관리
1. 전자세금계산서 의무발급 대상 사업자
2. 전자세금계산서는 어디에서 발급하나요?
3. 전자세금계산서는 어떻게 발급하여야 하나요?
4. 전자세금계산서 발급시기와 전송기한은 언제인가요?
5. 전자세금계산서를 잘못 발급한 경우 수정 발급
6. 전자세금계산서 발행시 편리한 점
7. 발급받은 전자세금계산서(매입분) 관리
8. 현금영수증가맹점 및 의무발행사업자
CHAPTER 04 부가가치세 과세표준
1. 과세표준 계산 방법
2. 과세표준에서 차감하여야 하는 것
3. 세금계산서 발급대상이 아닌 것
CHAPTER 05 영세율 및 면세제도
1. 영세율
2. 면세 및 면세사업자
3. 부가가치세 신고서 작성[과세표준 및 매출세액]
CHAPTER 06 매입세액공제 및 불공제
1. 매입세액공제
- 세금계산서에 의한 매입세액공제
- 신용카드매출전표 등에 의한 매입세액공제
- 의제매입세액공제
- 음식점 사업자의 의제매입세액공제
- 재활용폐자원 등에 대한 매입세액공제 특례
- 대손세액공제
- 부가가치세 신고서 작성 [매입세액]
2. 매입세액을 공제받을 수 없는 것
- 비영업용소형승용차 구입 및 유지 관련 매입세액
- 접대비 및 이와 유사한 비용과 관련한 매입세액
- 면세사업 및 토지 관련 매입세액
- 폐업자가 폐업일 이후 발급한 세금계산서의 매입세액
- 매입세액불공제 적용 사례
CHAPTER 07 경감?공제세액 등
1. 경감?공제세액
- 전자신고세액공제
- 신용카드매출전표등 발행세액공제
2. 예정고지세액 및 과세표준명세 등
3. 세금 납부서 작성
CHAPTER 08 수정신고·경정청구, 기한후 신고
1. 수정신고 및 경정청구
2. 일반환급 및 조기환급
3. 부가가치세 기한후 신고
CHAPTER 09 간이과세자 부가가치세 신고 특례
1. 간이과세자 적용대상 사업자
2. 일반과세자와 간이과세자 차이점
3. 간이과세자의 과세표준 및 세액계산
4. 간이과세자 부가가치세 신고 및 납부
5. 간이과세자 관련 2021년 개정 세법
CHAPTER 10 부가가치세 전자신고
1. 홈택스 접속
2. 신고/납부
3. 로그인 → 신고/납부
4. 부가가치세 신고 → 정기신고
5. 음식점업의 특수한 매입세액공제
■ 제3부 ■ 종합소득세 실무, 종합소득세 신고
CHAPTER 01 종합소득세 개요
1. 종합소득세는 거주자별로 신고합니다.
2. 종합소득세 신고시 합산하는 소득
3. 종합소득금액 및 과세표준 계산
4. 사업소득 신고 유형
- 장부기장 유형 판단(복식, 간편, 추계)
- 추계에 의한 소득금액 계산 및 종합소득세 신고
- 종합소득세 기장의무 구분 및 신고 유형 요약
5. 종합소득세 신고 및 납부
6. 종합소득세 신고 관련 유의사항
CHAPTER 02 간편장부대상자 소득세 신고
1. 총수입금액
2. 필요경비
CHAPTER 04 소득공제, 산출세액, 세액공제감면
1. 소득공제
- 인적공제, 기본공제, 추가공제
- 인적공제대상자의 소득금액과 공제대상 여부
- 국민연금 소득공제
- 소기업?소상공인 공제부금 소득공제(노란우산공제)
2. 종합소득세 과세표준 및 세율과 산출세액
3. 세액공제
- 자녀세액공제
- 연금계좌세액공제
- 표준세액공제
- 세액공제 요약표
4. 세액감면
- 중소기업에 대한 특별세액감면
- 창업중소기업에 대한 소득세 감면
- 고용증대 세액공제
- 중소기업 고용증가 사회보험료 세액공제
- 연구 및 인력개발비 세액공제
- 기타 투자와 관련한 세액공제
- 부동산임대업(착한 임대인) 임대료 인하액 세액공제
CHAPTER 05 복식부기대상자 종합소득세 신고
1. 복식부기기장의무자
- 직전년도 수입금액을 기준으로 판단
- 사업용계좌 신고의무 및 미사용 등에 대한 가산세
- 외부조정대상자(세무사 조정대상자)
2. 성실사업자, 성실신고확인대상 사업자
3. 사업소득금액 및 종합소득금액 확정
4. 종합소득세 [홈택스] 전자신고
CHAPTER 06 추계에 의한 종합소득세 신고
1. 추계에 의한 종합소득세 신고
2. 기준경비율에 의한 추계소득금액계산서 작성
3. 종합소득세에 대한 지방소득세 신고·납부
■ 제4부 ■ 경리장부, 회계?결산, 지출증빙, 정규영수증
CHAPTER 01 수익·비용 및 자산·부채·자본
1. 수익과 비용은 무엇을 의미하는가요?
2. 총수입금액이란 무엇인가요?
3. 필요경비란 무엇을 말하는 것인가요?
4. 사업자의 소득은 어떻게 계산하나요?
5. 자산은 무엇이며, 자산은 손익에 어떤 영향을 주나요?
CHAPTER 02 정규영수증 제도
1. 정규영수증 개요
2. 정규영수증 수취대상거래
3. 정규영수증 수취대상이 아닌 경우
4. 정규영수증 과소 수취에 대한 해명 요구
CHAPTER 03 세금계산서, 현금영수증 등 관리
1. 세금계산서 관리 및 보관 방법
2. 면세 계산서 관리 및 보관 방법
3. 신용카드매출전표 관리 및 보관 방법
4. 현금영수증 관리 및 보관 방법
5. 기타 영수증 관리 및 보관 방법
CHAPTER 04 업무용 승용차 과세합리화
1. 개요
2. 적용대상 차량 및 비용인정 범위
3. 감가상각비 한도액 및 한도초과액 사후관리
4. 업무용차량을 매각한 경우 세무회계
5. 국세청 홈페이지 살펴보기
■ 제5부 ■ 원천징수제도 및 인건비 지출증빙
CHAPTER 01 원천징수제도 및 원천세 신고 및 납부
1. 원천징수제도
2. 근로소득세 등 징수 및 신고?납부
3. 퇴직소득세 신고 및 납부
4. 청년 등 취업자에 대한 소득세 감면
5. 반기(6개월)별 근로소득세 신고 및 납부
6. 연말정산
7. 이자소득세 원천징수
8. 기타소득세 원천징수
9. 원천징수대상 사업소득
CHAPTER 02 일용근로자 원천징수 세무와 4대보험
1. 일용직근로자 및 법정수당 등
- 일용직근로자의 주휴일 및 주휴수당
- 일용직근로자의 연장?야간?휴일근로 가산수당
- 일용직근로자 퇴직금
2. 일용직근로자 4대보험 가입 및 신고
- 일용직 근로자 고용보험 및 산재보험 가입 요약표
- 일용직 근로자의 ‘근로내용확인신고서’ 제출
3. 일용직근로자 세무실무
- 일용직근로자 근로소득세 원천징수
- 일용직근로자 세무신고 및 증빙
- 일용근로자 지급명세서 제출
CHAPTER 01 개인사업자 사업자등록
1. 사업자와 사업장
2. 사업자등록은 어디에서 하나요?
3. 과세사업자와 면세사업자
4. 일반사업자와 간이사업자 구분
5. 사업장등록 정정
6. 사업장 임차와 확정일자
CHAPTER 02 개인사업자 세금 개요
1. 종합소득세
2. 부가가치세
3. 근로소득세
4. 퇴직소득세
5. 지방세 및 지방소득세
6. 세금 신고 및 납부일정표
7. 세금신고 및 납부의무 불이행시 발생하는 문제
CHAPTER 03 세금 절세 오해 및 가이드
1. 합법적인 절세
2. 탈세 및 탈세 사례
3. 부가가치세 절세 및 세무리스크
4. 종합소득세 절세 사례
5. 신규사업자 세금 절세
6. 창업 사업자 4대보험가입 및 보험료
■ 제2부 ■ 부가가치세 실무 및 전자신고
CHAPTER 01 부가가치세 개요
1. 과세사업자란 무엇을 의미하나요?
2. 부가가치세가 무엇인가요?
3. 부가가치세 신고?납부기한은 언제까지인가요?
CHAPTER 02 세금계산서 발급
1. 사업자는 모두 세금계산서를 발급하여야 하나요?
2. 세금계산서 발급시 유의할 사항은 무엇인가요?
3. 세금계산서는 언제 발급하여야 하나요?
4. 세금계산서 수정 발급 및 가산세 적용
CHAPTER 03 전자세금계산서 발급 및 관리
1. 전자세금계산서 의무발급 대상 사업자
2. 전자세금계산서는 어디에서 발급하나요?
3. 전자세금계산서는 어떻게 발급하여야 하나요?
4. 전자세금계산서 발급시기와 전송기한은 언제인가요?
5. 전자세금계산서를 잘못 발급한 경우 수정 발급
6. 전자세금계산서 발행시 편리한 점
7. 발급받은 전자세금계산서(매입분) 관리
8. 현금영수증가맹점 및 의무발행사업자
CHAPTER 04 부가가치세 과세표준
1. 과세표준 계산 방법
2. 과세표준에서 차감하여야 하는 것
3. 세금계산서 발급대상이 아닌 것
CHAPTER 05 영세율 및 면세제도
1. 영세율
2. 면세 및 면세사업자
3. 부가가치세 신고서 작성[과세표준 및 매출세액]
CHAPTER 06 매입세액공제 및 불공제
1. 매입세액공제
- 세금계산서에 의한 매입세액공제
- 신용카드매출전표 등에 의한 매입세액공제
- 의제매입세액공제
- 음식점 사업자의 의제매입세액공제
- 재활용폐자원 등에 대한 매입세액공제 특례
- 대손세액공제
- 부가가치세 신고서 작성 [매입세액]
2. 매입세액을 공제받을 수 없는 것
- 비영업용소형승용차 구입 및 유지 관련 매입세액
- 접대비 및 이와 유사한 비용과 관련한 매입세액
- 면세사업 및 토지 관련 매입세액
- 폐업자가 폐업일 이후 발급한 세금계산서의 매입세액
- 매입세액불공제 적용 사례
CHAPTER 07 경감?공제세액 등
1. 경감?공제세액
- 전자신고세액공제
- 신용카드매출전표등 발행세액공제
2. 예정고지세액 및 과세표준명세 등
3. 세금 납부서 작성
CHAPTER 08 수정신고·경정청구, 기한후 신고
1. 수정신고 및 경정청구
2. 일반환급 및 조기환급
3. 부가가치세 기한후 신고
CHAPTER 09 간이과세자 부가가치세 신고 특례
1. 간이과세자 적용대상 사업자
2. 일반과세자와 간이과세자 차이점
3. 간이과세자의 과세표준 및 세액계산
4. 간이과세자 부가가치세 신고 및 납부
5. 간이과세자 관련 2021년 개정 세법
CHAPTER 10 부가가치세 전자신고
1. 홈택스 접속
2. 신고/납부
3. 로그인 → 신고/납부
4. 부가가치세 신고 → 정기신고
5. 음식점업의 특수한 매입세액공제
■ 제3부 ■ 종합소득세 실무, 종합소득세 신고
CHAPTER 01 종합소득세 개요
1. 종합소득세는 거주자별로 신고합니다.
2. 종합소득세 신고시 합산하는 소득
3. 종합소득금액 및 과세표준 계산
4. 사업소득 신고 유형
- 장부기장 유형 판단(복식, 간편, 추계)
- 추계에 의한 소득금액 계산 및 종합소득세 신고
- 종합소득세 기장의무 구분 및 신고 유형 요약
5. 종합소득세 신고 및 납부
6. 종합소득세 신고 관련 유의사항
CHAPTER 02 간편장부대상자 소득세 신고
1. 총수입금액
2. 필요경비
CHAPTER 04 소득공제, 산출세액, 세액공제감면
1. 소득공제
- 인적공제, 기본공제, 추가공제
- 인적공제대상자의 소득금액과 공제대상 여부
- 국민연금 소득공제
- 소기업?소상공인 공제부금 소득공제(노란우산공제)
2. 종합소득세 과세표준 및 세율과 산출세액
3. 세액공제
- 자녀세액공제
- 연금계좌세액공제
- 표준세액공제
- 세액공제 요약표
4. 세액감면
- 중소기업에 대한 특별세액감면
- 창업중소기업에 대한 소득세 감면
- 고용증대 세액공제
- 중소기업 고용증가 사회보험료 세액공제
- 연구 및 인력개발비 세액공제
- 기타 투자와 관련한 세액공제
- 부동산임대업(착한 임대인) 임대료 인하액 세액공제
CHAPTER 05 복식부기대상자 종합소득세 신고
1. 복식부기기장의무자
- 직전년도 수입금액을 기준으로 판단
- 사업용계좌 신고의무 및 미사용 등에 대한 가산세
- 외부조정대상자(세무사 조정대상자)
2. 성실사업자, 성실신고확인대상 사업자
3. 사업소득금액 및 종합소득금액 확정
4. 종합소득세 [홈택스] 전자신고
CHAPTER 06 추계에 의한 종합소득세 신고
1. 추계에 의한 종합소득세 신고
2. 기준경비율에 의한 추계소득금액계산서 작성
3. 종합소득세에 대한 지방소득세 신고·납부
■ 제4부 ■ 경리장부, 회계?결산, 지출증빙, 정규영수증
CHAPTER 01 수익·비용 및 자산·부채·자본
1. 수익과 비용은 무엇을 의미하는가요?
2. 총수입금액이란 무엇인가요?
3. 필요경비란 무엇을 말하는 것인가요?
4. 사업자의 소득은 어떻게 계산하나요?
5. 자산은 무엇이며, 자산은 손익에 어떤 영향을 주나요?
CHAPTER 02 정규영수증 제도
1. 정규영수증 개요
2. 정규영수증 수취대상거래
3. 정규영수증 수취대상이 아닌 경우
4. 정규영수증 과소 수취에 대한 해명 요구
CHAPTER 03 세금계산서, 현금영수증 등 관리
1. 세금계산서 관리 및 보관 방법
2. 면세 계산서 관리 및 보관 방법
3. 신용카드매출전표 관리 및 보관 방법
4. 현금영수증 관리 및 보관 방법
5. 기타 영수증 관리 및 보관 방법
CHAPTER 04 업무용 승용차 과세합리화
1. 개요
2. 적용대상 차량 및 비용인정 범위
3. 감가상각비 한도액 및 한도초과액 사후관리
4. 업무용차량을 매각한 경우 세무회계
5. 국세청 홈페이지 살펴보기
■ 제5부 ■ 원천징수제도 및 인건비 지출증빙
CHAPTER 01 원천징수제도 및 원천세 신고 및 납부
1. 원천징수제도
2. 근로소득세 등 징수 및 신고?납부
3. 퇴직소득세 신고 및 납부
4. 청년 등 취업자에 대한 소득세 감면
5. 반기(6개월)별 근로소득세 신고 및 납부
6. 연말정산
7. 이자소득세 원천징수
8. 기타소득세 원천징수
9. 원천징수대상 사업소득
CHAPTER 02 일용근로자 원천징수 세무와 4대보험
1. 일용직근로자 및 법정수당 등
- 일용직근로자의 주휴일 및 주휴수당
- 일용직근로자의 연장?야간?휴일근로 가산수당
- 일용직근로자 퇴직금
2. 일용직근로자 4대보험 가입 및 신고
- 일용직 근로자 고용보험 및 산재보험 가입 요약표
- 일용직 근로자의 ‘근로내용확인신고서’ 제출
3. 일용직근로자 세무실무
- 일용직근로자 근로소득세 원천징수
- 일용직근로자 세무신고 및 증빙
- 일용근로자 지급명세서 제출