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Private Equity Fund
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| Publication Date | 2019/12/05 |
| Pages/Weight/Size | 158*228*19mm |
| ISBN | 9788959428021 |
| Categories | 경제 경영 > 경영 |
Description
PEF 후선관리업무에 대한 가이드북
국내외 PEF 투자자 및 펀드관리자들을 위한 필독서
저자는 1세대 PEF인 보고펀드에서 CFO로 일했고 미국에서 글로벌 PEF를 위해서도 일해본 경험을 바탕으로 책을 서술했다. 이 책은 기존의 책이 다루지 않은 미국 PEF의 업무, 특히 펀드회계 및 투자자에 대한 재무보고 전반에 걸쳐 실무경험이 많은 저자가 쓴 책이라는 점에서 의의를 가진다. 미국 PEF에 대한 이론과 실제 업무 내용 및 저자가 느낀 한국 PEF 업무의 개선 방안 등을 살펴봄으로써 궁극적으로는 한국 PEF를 이해하는 데도 도움이 될 것이다. PEF 투자 및 관리를 업무로 하는 금융업계 임직원이나 해외 펀드를 투자자로 유치하고 싶은 업무집행사원, 그리고 해외 펀드에 투자하는 연기금 및 기관투자자들의 일독을 권한다.
국내외 PEF 투자자 및 펀드관리자들을 위한 필독서
저자는 1세대 PEF인 보고펀드에서 CFO로 일했고 미국에서 글로벌 PEF를 위해서도 일해본 경험을 바탕으로 책을 서술했다. 이 책은 기존의 책이 다루지 않은 미국 PEF의 업무, 특히 펀드회계 및 투자자에 대한 재무보고 전반에 걸쳐 실무경험이 많은 저자가 쓴 책이라는 점에서 의의를 가진다. 미국 PEF에 대한 이론과 실제 업무 내용 및 저자가 느낀 한국 PEF 업무의 개선 방안 등을 살펴봄으로써 궁극적으로는 한국 PEF를 이해하는 데도 도움이 될 것이다. PEF 투자 및 관리를 업무로 하는 금융업계 임직원이나 해외 펀드를 투자자로 유치하고 싶은 업무집행사원, 그리고 해외 펀드에 투자하는 연기금 및 기관투자자들의 일독을 권한다.
Contents
제1장 Private Equity Fund(PEF)에 대한 이해
제2장 PEF의 구조
1.유한책임사원(LP)/무한책임사원(GP)/ 특별유한책임사원(SLP)
2.국내펀드vs.역외펀드
3.유한파트너십(LimitedPartnership)vs. 유한책임회사(LLC)
4.Masterfund/feederfund/blockerfund/ aggregatorfund
제3장 PEF 운용 업무 및 각 단계별 유의 사항
1.관리보수
2.출자요청
3.GP출자금대납비용
4.직접투자와펀드투자
5.투자자에대한분배
6.Distributionwaterfall의세부계산
7.Dealbydealwaterfallvs.fundlevelwaterfall의 차이요약
8.Distributionwaterfall계산의대수적접근
9.GP우선분배와성과보수의반환
10.추가모집
11.출자지분양도
제4장 PEF 회계
1.공정가치평가
2.Master-feeder회계:Equitypickup
3.펀드순자산가치및투자자별순자산가치의산정
4.NAVpackage
5.펀드회계시스템
6.각투자단계별회계처리
제5장 출자금계정명세서
1.출자금계정명세서와재무제표와의관계
2.잔여출자약정금
3.출자금계정관련사원협약문구
제6장 투자보고서
제7장 세컨더리 투자
제8장 재간접펀드
제9장 펀드 관련 세제 및 투자수익에 대한 원천징수
1.펀드관련세제
2.원천징수
제10장 한국의 PEF에 대한 개선 방안 및 제언
1.투자자산의공정가치평가
2.자본변동표
3.투자자별순자산가치의산정
4.동업기업과세특례
Appendix
Appendix A 펀드실사:GP및일반적인펀드운용관련
Appendix B ILPA실사질문:회계,가치평가,재무보고, 펀드관리관련
Appendix C PEF의성과지표
Appendix D FormPFRegulatoryReporting (감독당국에대한보고)
[참고문헌]
[부록_용어 정리]
제2장 PEF의 구조
1.유한책임사원(LP)/무한책임사원(GP)/ 특별유한책임사원(SLP)
2.국내펀드vs.역외펀드
3.유한파트너십(LimitedPartnership)vs. 유한책임회사(LLC)
4.Masterfund/feederfund/blockerfund/ aggregatorfund
제3장 PEF 운용 업무 및 각 단계별 유의 사항
1.관리보수
2.출자요청
3.GP출자금대납비용
4.직접투자와펀드투자
5.투자자에대한분배
6.Distributionwaterfall의세부계산
7.Dealbydealwaterfallvs.fundlevelwaterfall의 차이요약
8.Distributionwaterfall계산의대수적접근
9.GP우선분배와성과보수의반환
10.추가모집
11.출자지분양도
제4장 PEF 회계
1.공정가치평가
2.Master-feeder회계:Equitypickup
3.펀드순자산가치및투자자별순자산가치의산정
4.NAVpackage
5.펀드회계시스템
6.각투자단계별회계처리
제5장 출자금계정명세서
1.출자금계정명세서와재무제표와의관계
2.잔여출자약정금
3.출자금계정관련사원협약문구
제6장 투자보고서
제7장 세컨더리 투자
제8장 재간접펀드
제9장 펀드 관련 세제 및 투자수익에 대한 원천징수
1.펀드관련세제
2.원천징수
제10장 한국의 PEF에 대한 개선 방안 및 제언
1.투자자산의공정가치평가
2.자본변동표
3.투자자별순자산가치의산정
4.동업기업과세특례
Appendix
Appendix A 펀드실사:GP및일반적인펀드운용관련
Appendix B ILPA실사질문:회계,가치평가,재무보고, 펀드관리관련
Appendix C PEF의성과지표
Appendix D FormPFRegulatoryReporting (감독당국에대한보고)
[참고문헌]
[부록_용어 정리]