Out of Print
세무대리인이 알아야할 법인세 신고 실무 Point 50
$27.00
SKU
9788968913686
본 상품은 품절 / 절판 등의 이유로 유통이 중단되어 주문이 불가합니다.
이용에 불편을 드려 죄송합니다.
[Free shipping over $100]
Standard Shipping estimated by Wed 12/11 - Tue 12/17 (주문일로부 10-14 영업일)
Express Shipping estimated by Fri 12/6 - Tue 12/10 (주문일로부 7-9 영업일)
* 안내되는 배송 완료 예상일은 유통사/배송사의 상황에 따라 예고 없이 변동될 수 있습니다.
| Publication Date | 2022/01/05 |
| Pages/Weight/Size | 190*260*30mm |
| ISBN | 9788968913686 |
Description
머리말
IT산업의 발전이 국세행정에 많은 변화를 가져온 것처럼 세무대리인의 업무환경도 나날이 변화되고 있습니다. 장부를 수기로 작성하던 때가 언제 있었나 싶을 정도로 컴퓨터에 의존하고 있고 또한 이제는 입력이 아니라 자료수집이라는 새로운 용어에 익숙해져야 할 시대가 되었습니다. 사무실이 아니면 안 될 것 같은 업무처리도 재택근무가 가능한 환경으로 진화해 나가고 있습니다. 그렇지만 세무대리인이 하는 업무는 사업자의 세금을 대리하는 업무이기에 작은 것도 흘려보낼 수 없고 좀 더 꼼꼼하게 챙겨서 관리해야 하는 업무이기도 합니다. 때론 국세청 입장에서 고객을 납득시켜야 하고, 때론 고객입장에서 국세청과 싸워야 하기도 하는 일이라 정신노동이 많은 직무군입니다. 시스템을 활용해서 업무를 처리하는 것은 시스템이 가지고 있는 기능과 프로세스를 이해 해야 하며, 이는 실무를 알고 있어야 수월하게 업무처리를 할 수 있습니다. 세법이나 회계기준을 기준으로 더존SmartA를 활용하여 좀 더 편리하고 효율적으로 전자신고까지 처리할 수 있도록 하며, 수임업체를 관리하는 업무 Tip을 공유하여 체크 포인트를 따라해 보면 누구나 경력자다운 면모를 보일 수 있을 것입니다. 세무업무에 입문하여 실전에서 경력자로서의 실력을 보일 수 있도록 27년이 넘는 저의 업무노하우를 풀어보려고 합니다. 법인세신고실무는 특히 법인결산이 완료된 2년분의 데이타를 제공하므로써 실제 법인 세신고를 교재와 함께 따라해 볼 수 있도록 구성하였습니다. 본 서를 집필하는 것만이 아니라 동영상자료를 제공하므로써 저자의 집필의도와 선임자의 업무처리능력을 배울 수 있도록 이해하기 쉽게 전달하고자 노력했습니다. 성공적인 세무대리 전문가가 되기를 바라며, 본 서가 완성될 수 있도록 도움을 주신 세무TV 김영지대표님과 연구원들, 나눔출판사의 이윤근대표님께 감사를 드립니다. 스마트 교육연구소
서 승 희 머리말
IT산업의 발전이 국세행정에 많은 변화를 가져온 것처럼 세무대리인의 업무환경도 나날이 변화되고 있습니다. 장부를 수기로 작성하던 때가 언제 있었나 싶을 정도로 컴퓨터에 의존하고 있고 또한 이제는 입력이 아니라 자료수집이라는 새로운 용어에 익숙해져야 할 시대가 되었습니다. 사무실이 아니면 안 될 것 같은 업무처리도 재택근무가 가능한 환경으로 진화해 나가고 있습니다. 그렇지만 세무대리인이 하는 업무는 사업자의 세금을 대리하는 업무이기에 작은 것도 흘려보낼 수 없고 좀 더 꼼꼼하게 챙겨서 관리해야 하는 업무이기도 합니다. 때론 국세청 입장에서 고객을 납득시켜야 하고, 때론 고객입장에서 국세청과 싸워야 하기도 하는 일이라 정신노동이 많은 직무군입니다. 시스템을 활용해서 업무를 처리하는 것은 시스템이 가지고 있는 기능과 프로세스를 이해 해야 하며, 이는 실무를 알고 있어야 수월하게 업무처리를 할 수 있습니다. 세법이나 회계기준을 기준으로 더존SmartA를 활용하여 좀 더 편리하고 효율적으로 전자신고까지 처리할 수 있도록 하며, 수임업체를 관리하는 업무 Tip을 공유하여 체크 포인트를 따라해 보면 누구나 경력자다운 면모를 보일 수 있을 것입니다. 세무업무에 입문하여 실전에서 경력자로서의 실력을 보일 수 있도록 27년이 넘는 저의 업무노하우를 풀어보려고 합니다. 법인세신고실무는 특히 법인결산이 완료된 2년분의 데이타를 제공하므로써 실제 법인 세신고를 교재와 함께 따라해 볼 수 있도록 구성하였습니다. 본 서를 집필하는 것만이 아니라 동영상자료를 제공하므로써 저자의 집필의도와 선임자의 업무처리능력을 배울 수 있도록 이해하기 쉽게 전달하고자 노력했습니다. 성공적인 세무대리 전문가가 되기를 바라며, 본 서가 완성될 수 있도록 도움을 주신 세무TV 김영지대표님과 연구원들, 나눔출판사의 이윤근대표님께 감사를 드립니다. 스마트 교육연구소
서 승 희 머리말
Contents
PART 01 법인세신고의 시작
Point01 세무대리인이 알아야 할 법인세 신고와 사업자분류 3
Point02 법인세무조정 시작부터 끝까지 전체보기 34
Point03 홈텍스에서 법인세 신고도움서비스 검토하기 45
Point04 법인세신고의 시작－전기자료 검토 47
Point05 회사등록 점검하기 49
Point06 자동화를 활용한 스마트세무조정이란? 51
Point07 재무제표(표준용)가 작성되어야 법인조정을 시작할 수 있다 61
Point08 중소기업이 받을 수 있는 법인세 혜택 75
PART 02 수입금액 조정
Point09 법인세법상 수입금액은 다른 조정의 기준이 된다 87
Point10 부동산임대업의 수입금액검토 96
Point11 수입금액과 부가가치세 과세표준의 차이 정리하기 102
Point12 수입배당금은 익금불산입해주세요 110
PART 03 과목별 세무조정
Point13 감가상각비는 결산에 반영하고 조정한다 117
Point14 업무용승용차는 보험가입과 운행기록부를 확인하세요 139
Point15 가지급금등 인정이자는 영업외수익으로 계상하기 148
Point16 업무관련 지급이자만 손금인정된다 160
Point17 자산의 원가로 계상할 건설자금이자 168
Point18 퇴직급여충당부채 설정할 한도가 없어요 173
Point19 퇴직연금 부담금은 전액 손금인정됩니다 183
Point20 부도어음은 1,000원을 남기고 대손처리하세요 191
Point21 어떤 계정으로 처리해도 접대비는 접대비조정대상이다 201
Point22 재고자산평가방법을 신고안하면 선입선출법 적용 213
Point23 외화자산과 외화부채는 원화로 환산하여 관리하기 219
Point24 벌금, 과태료도 세금과공과금으로 관리하세요 227
Point25 당기 비용만 손금산입해요 235 세무대리인이 알아야 할 법인세신고실무
Point 50 Point26 조정사항은 소득금액조정합계표에 정리하세요 241
Point27 소득금액이 계산되어야 기부금조정할 수 있어요 250
PART 04 법인세 계산 Point28 과세표준은 이월결손금을 확인해주세요 263
Point29 세액감면과 세액공제는 중복해서 공제할 수 있다. 270
Point30 감면세액을 계산할 땐 소득이 구분되어 있어야 해요 291
Point31 세액공제감면 받아도 최소한의 세금은 납부해야 합니다 300
Point32 원천납부된 세액은 법인세 기납부세액으로 차감해요 305
Point33 법인세 신고시 적용하는 가산세 311
Point34 구매금액은 적격증명서류 미수취이면 가산세대상 318
Point35 중소기업특별세액감면 계산 사례실습 329
Point36 연구인력개발비세액공제 계산 사례실습 336
Point37 고용증대기업세액공제 계산 사례실습 346
Point38 원천징수해야하는 상여, 배당, 기타 처분내역정리 352
PART 05 법인세신고 Point39 법인세법상 자본금의 정리 359
Point40 주식변동사항은 전자신고 대상 365
Point41 주요계정명세와 전산조직운용명세 작성 370
Point42 농어촌특별세 전자신고?납부 376
Point43 법인세 전자신고하기 386
Point44 법인지방소득세 전자신고?납부 396
Point45 법인세 중간예납 전자신고?납부 406
Point46 세무조정계산서 전자책을 만들자 412
Point47 법인세 신고 후 수정신고하는 방법 417
Point48 법인세 관련 회계처리방법 421
Point49 법인세 성실신고확인 424
Point50 법인세 데이터 백업 및 복구 443
Point01 세무대리인이 알아야 할 법인세 신고와 사업자분류 3
Point02 법인세무조정 시작부터 끝까지 전체보기 34
Point03 홈텍스에서 법인세 신고도움서비스 검토하기 45
Point04 법인세신고의 시작－전기자료 검토 47
Point05 회사등록 점검하기 49
Point06 자동화를 활용한 스마트세무조정이란? 51
Point07 재무제표(표준용)가 작성되어야 법인조정을 시작할 수 있다 61
Point08 중소기업이 받을 수 있는 법인세 혜택 75
PART 02 수입금액 조정
Point09 법인세법상 수입금액은 다른 조정의 기준이 된다 87
Point10 부동산임대업의 수입금액검토 96
Point11 수입금액과 부가가치세 과세표준의 차이 정리하기 102
Point12 수입배당금은 익금불산입해주세요 110
PART 03 과목별 세무조정
Point13 감가상각비는 결산에 반영하고 조정한다 117
Point14 업무용승용차는 보험가입과 운행기록부를 확인하세요 139
Point15 가지급금등 인정이자는 영업외수익으로 계상하기 148
Point16 업무관련 지급이자만 손금인정된다 160
Point17 자산의 원가로 계상할 건설자금이자 168
Point18 퇴직급여충당부채 설정할 한도가 없어요 173
Point19 퇴직연금 부담금은 전액 손금인정됩니다 183
Point20 부도어음은 1,000원을 남기고 대손처리하세요 191
Point21 어떤 계정으로 처리해도 접대비는 접대비조정대상이다 201
Point22 재고자산평가방법을 신고안하면 선입선출법 적용 213
Point23 외화자산과 외화부채는 원화로 환산하여 관리하기 219
Point24 벌금, 과태료도 세금과공과금으로 관리하세요 227
Point25 당기 비용만 손금산입해요 235 세무대리인이 알아야 할 법인세신고실무
Point 50 Point26 조정사항은 소득금액조정합계표에 정리하세요 241
Point27 소득금액이 계산되어야 기부금조정할 수 있어요 250
PART 04 법인세 계산 Point28 과세표준은 이월결손금을 확인해주세요 263
Point29 세액감면과 세액공제는 중복해서 공제할 수 있다. 270
Point30 감면세액을 계산할 땐 소득이 구분되어 있어야 해요 291
Point31 세액공제감면 받아도 최소한의 세금은 납부해야 합니다 300
Point32 원천납부된 세액은 법인세 기납부세액으로 차감해요 305
Point33 법인세 신고시 적용하는 가산세 311
Point34 구매금액은 적격증명서류 미수취이면 가산세대상 318
Point35 중소기업특별세액감면 계산 사례실습 329
Point36 연구인력개발비세액공제 계산 사례실습 336
Point37 고용증대기업세액공제 계산 사례실습 346
Point38 원천징수해야하는 상여, 배당, 기타 처분내역정리 352
PART 05 법인세신고 Point39 법인세법상 자본금의 정리 359
Point40 주식변동사항은 전자신고 대상 365
Point41 주요계정명세와 전산조직운용명세 작성 370
Point42 농어촌특별세 전자신고?납부 376
Point43 법인세 전자신고하기 386
Point44 법인지방소득세 전자신고?납부 396
Point45 법인세 중간예납 전자신고?납부 406
Point46 세무조정계산서 전자책을 만들자 412
Point47 법인세 신고 후 수정신고하는 방법 417
Point48 법인세 관련 회계처리방법 421
Point49 법인세 성실신고확인 424
Point50 법인세 데이터 백업 및 복구 443