미술과 세금 (확장판)

확장판을 내며
격려사
들어가는 말


기초개념편

1. 세금 기초다지기
(1) 세법의 중요성
(2) 과세요건

2. 부가가치세 기초다지기
(1) 서론
(2) 납세의무자
(3) 과세물건
(4) 과세표준과 세율
(5) 공급시기
(6) 부가가치세 신고

3. 소득세 기초다지기
(1) 서론
(2) 납세의무자
(3) 소득구분
(4) 필요경비
(5) 소득 귀속시기
(6) 과세표준과 세율
(7) 과세방법

4. 법인세 기초다지기
(1) 법인 개념
(2) 납세의무자
(3) 과세물건
(4) 과세표준과 세율

5. 상속세 기초다지기
(1) 서론
(2) 납세의무자
(3) 과세물건
(4) 과세표준과 세율

6. 증여세 기초다지기
(1) 서론
(2) 납세의무자
(3) 과세물건, 과세표준과 세율

7. 취득세 기초다지기
(1) 과세물건과 납세의무자
(2) 과세표준
(3) 세율


작가편

1. 사업소득, 기타소득을 어떻게 구분하나요? (소득세)
(1) 서론
(2) 사업소득
(3) 기타소득과 근로소득
(4) 필요경비
(5) 소득 귀속시기
(6) 법인인 창작자

2. 왜 3.3%를 떼고 주나요? (소득세)
(1) 원천징수 개념
(2) 원천징수 종류
(3) 원천징수 세율
(4) 원천징수 절차

3. 작가도 장부를 써야 하나요? (소득세)
(1) 종합소득세 확정신고
(2) 기장의무
(3) 추계
(4) 성실신고확인제도

4. 저작권 소득을 얻었습니다. (소득세)
(1) 소득구분
(2) 저작권 소득 귀속시기
(3) 저작권 용역 면세

5. 외국 작가의 소득세는 어떻게 처리하나요? (소득세, 부가가치세)
(1) 비거주자 기초개념
(2) 국내원천 사용료소득
(3) 국내원천 인적용역소득
(4) 국내원천 사업소득
(5) 비거주자 과세방법, 원천징수


아트딜러와 갤러리편

1. 미술품은 면세 아닌가요? (부가가치세)
(1) 면세 기초개념
(2) 예술창작품 면세
(3) 예술품 수입 면세
(4) 부수 면세

2. 사치품은 세금을 더 내야 하나요? (개별소비세)
(1) 과세물건
(2) 납세의무자
(3) 과세표준과 세율
(4) 고급 판정 기준
(5) 개별소비세 면세

3. 개인 아트딜러, 갤러리스트는 소득세를 어떻게 내나요? (소득세)
(1) 서론
(2) 소득구분
(3) 그 밖의 프리랜서
(4) 소득세 계산

4. 프리랜서는 면세되나요? (부가가치세)
(1) 법문
(2) 면세 요건

5. 갤러리의 비용처리는 어떻게 하나요? (법인세, 소득세)
(1) 서론
(2) 비용 종류
(3) 판례

6. 세금계산서, 계산서, 영수증이 무엇이고, 언제 발급하나요? (부가가치세)
(1) 서론
(2) 세금계산서 내용
(3) 공급시기
(4) 영수증
(5) 부가가치세 대리납부

7. 무상용역, 국가용역 부가가치세가 궁금합니다. (부가가치세)
(1) 용역의 저가공급, 무상공급, 자가공급
(2) 국고보조금의 공급가액 제외

8. 간이과세자에 대해 알고 싶어요. (부가가치세)
(1) 요건
(2) 세액 구조
(3) 세액공제와 환급

9. 아트페어, 비엔날레도 면세되나요? (부가가치세)
(1) 서론
(2) 면세 요건
(3) 부수 면세


개인 컬렉터편

1. 미술품 양도소득세는 얼마인가요? (소득세)
(1) 서론
(2) 기타소득 판정
(3) 과세요건
(4) 미술품 대여소득
(5) NFT와 조각매매

2. 미술품을 증여, 상속하면 세금이 얼마인가요? (상속세, 증여세)
(1) 서론
(2) 시가
(3) 판례
(4) 산출세액

3. 미술품을 사거나 상속, 증여받으면 세무조사 표적이 되나요? (증여세)
(1) 서론
(2) 과세요건
(3) 소명
(4) 판례
(5) 제척기간

4. 미술품을 상속받았는데 세금 마련이 걱정입니다. (상속세)
(1) 서론
(2) 기증
(3) 물납
(4) 징수유예


법인 컬렉터편

1. 미술품에도 취득세가 나오나요? (취득세)
(1) 문화예술진흥법
(2) 취득세 계산
(3) 판례

2. 미술품을 사면 불이익이 있다고 합니다. (법인세)
(1) 법인의 업무
(2) 업무무관자산
(3) 불이익

3. 미술품은 경비처리 되나요? (법인세)
(1) 서론
(2) 요건

4. 미술품 매각금액을 장부누락하면 어떻게 되나요? (법인세)
(1) 소득처분
(2) 조세포탈
(3) 판례

5. 문화접대비란 무엇인가요? (법인세)
(1) 서론
(2) 접대비
(3) 문화접대비

6. 회사가 미술관에 기부하면 어떻게 되나요? (법인세, 소득세)
(1) 서론
(2) 기부금 종류
(3) 좌석 기부


미술관편

1. 미술관을 설립하려고 합니다. (법인세, 소득세)
(1) 서론
(2) 미술관 설립
(3) 미술관 등록

2. 미술관을 설립하는데, 취득세가 걱정입니다. (취득세)
(1) 박물관, 미술관의 감면
(2) 문화예술단체의 감면

3. 미술관이 작품을 기부받으면 증여세를 안 내나요? (증여세)
(1) 비과세 개념
(2) 공익 목적 과세가액 불산입
(3) 추징과 제한

4. 공익단체이면 부가가치세가 면세되나요? (부가가치세)
(1) 서론
(2) 공익단체 면세 요건
(3) 미술관 입장용역 면세 요건
(4) 미술관 교육프로그램 면세요건

5. 미술관에 가면 소득세가 줄어드나요? (소득세)
(1) 소득공제와 세액공제
(2) 신용카드소득공제
(3) 요건


참고문헌
약력