세법, 세금 및 회계실무

제1권 부가가치세 및 근로소득세, 원천세 & 지출증빙 세무실무

제1부 조세 체계, 법인, 개인기업의 세금

[제1장] 조세 체계 및 분류, 법령 검색
1 조세 관련 근거 법령
2 법령 자료
3 조세의 분류

[제2장] 법인과 개인기업의 세금
1 법인사업자와 개인사업자
2 법인세와 소득세 비교

제2부 부가가치세 실무

[제1장] 부가가치세 개념, 납세의무자, 사업자등록 등
1 부가가치세 개념
2 부가가치세 납세의무자 및 사업자등록
3 납세지

[제2장] 과세거래, 공급시기, 간주공급
1 과세거래
2 공급시기
3 간주공급
4 사업의 포괄양도양수

[제3장] 세금계산서, 세금계산서 작성방법
1 세금계산서 발급
2 세금계산서 작성방법 및 기재사항

[제4장] 전자세금계산서 발급 및 수정발급
1 전자세금계산서 의무발급 사업자
2 전자세금계산서 발급과 국세청 전송기한
3 전자세금계산서 수정발급과 가산세 적용
4 전자세금계산서 발급방법 등
5 매입 전자세금계산서

[제5장] 영수증 발급 및 현금영수증
1 영수증 발급
2 현금영수증

[제6장] 신용카드매출 부가가치세 신고
1 신용카드 매출
2 신용카드 매출 회계처리

[제7장] 영세율 및 면세
1 영세율
2 면세제도 및 면세대상

[제8장] 부가가치세 과세표준
1 과세표준
2 과세표준에서 차감하여야 하는 것
3 세금계산서 발급대상이 아닌 것
4 간주공급시 과세표준 계산
5 토지와 건물 일괄 공급시 과세표준 안분계산

[제9장] 세금계산서, 현금영수증, 신용카드전표 매입세액공제
1 세금계산서에 의한 매입세액공제
2 신용카드매출전표, 현금영수증에 의한 매입세액공제

[제10장] 면세 농·축·수산물 의제매입세액공제 등
1 면세재화 매입에 대한 의제매입세액공제
2 재활용폐자원 등에 대한 매입세액공제 특례

[제11장] 대손세액공제, 대손세액공제 사례
1 대손세액공제 및 공제 사례
2 대손세액공제 신청 및 회계처리 사례

[제12장] 매입세액불공제, 면세사업 관련 매입세액불공제
1 매입세액불공제
2 공통매입세액 중 면세사업분

[제13장] 부가가치세 신고 및 납부
1 부가가치세 납부(또는 환급)세액 계산
2 부가가치세 신고서 작성 방법
3 기타 부가가치세 신고 및 실무 유의사항

[제14장] 부가가치세 납부 및 환급 회계처리
1 일반적인 부가가치세 납부 회계처리
2 부가가치세 납부·환급 회계처리

[제15장] 간이과세자 부가가치세 신고·납부
1 간이과세자
2 간이과세자 부가가치세 신고 및 납부 등

[제16장] 과세유형 전환과 재고납부(매입)세액
1 과세유형전환 [간이과세자 → 일반과세자]
2 과세유형전환 [일반과세자 → 간이과세자]

[제17장] 기타 주요 실무 적용 사례
1 가산세 적용 사례
2 폐업자 및 휴업자와의 거래 세무 문제
3 철 또는 구리스크랩 매입자 납부제도
4 재화의 수입에 대한 부가가치세 납부 유예
5 보세구역과 부가가치세

제3부 원천세제 실무

[제1장] 원천징수 및 원천징수 유형
1 원천징수 대상소득
2 완납적 원천징수 및 예납적 원천징수

[제2장] 근로소득 및 비과세소득, 근로소득세 신고 및 납부
1 근로소득 및 비과세소득
2 근로소득세 징수, 납부
3 연말정산
4 지방소득세 및 지방세 신고 및 납부

[제3장] 일용근로자 근로소득세, 노무 및 4대보험 실무
1 일용근로자 근로소득세 징수, 납부
2 일용근로자 노무 및 4대보험 실무

[제4장] 이자소득세 원천징수
1 이자소득
2 이자소득세 원천징수 및 지급명세서 제출

[제5장] 배당소득세 원천징수
1 배당소득
2 배당소득세 원천징수 등
3 법인의 이익 배당 및 세무실무

[제6장] 퇴직금 및 퇴직소득세 원천징수, 퇴직금 중간정산
1 퇴직소득 및 퇴직소득 지급시기 의제
2 퇴직소득세 계산
3 퇴직소득세 과세이연

[제7장] 기타소득세 원천징수
1 기타소득
2 기타소득세 원천징수 및 지급명세서 제출

[제8장] 사업소득세 원천징수
1 사업소득세 원천징수대상 사업소득
2 사업소득세 원천징수 및 지급명세서 제출
3 비거주자에 대한 원천징수

[제9장] 원천세 신고 및 납부, 수정신고 및 가산세

1 원천징수대상소득의 납세지 및 신고·납부
2 지급명세서 제출 및 원천세 가산세
3.근로소득간이지급명세서 제출의무 [신설]

[제10장] 반기별 신고 및 납부
1 반기별 신고, 납부
2 반기별 신고납부자 연말정산

제4부 정규영수증 및 지출증빙

[제1장] 정규영수증 및 영수증, 영수증 관리 및 보관
1 정규영수증
2 정규영수증 수취대상 및 수취대상이 아닌 경우
3 정규영수증 미수취에 대한 가산세 등

[제2장] 정규영수증 관리 및 보관, 장부보관기한 및 전자장부
1 정규영수증 관리 및 보관
2 장부 및 증빙의 보관기한 및 전자장부

제2권 부동산임대, 주택임대 세무실무,종합소득세 및 4대보험 실무

제1부 세금 개요 및 조세 체계

[제1장] 사업자등록 및 세금 개요
1 개인사업자 사업자등록
2 개인사업자 세금 개요

[제2장] 조세 체계 및 법령 자료 검색
1 조세 관련 근거 법령
2 법령 자료
3 조세의 분류

제2부 부동산임대업, 주택임대 세무실무

[제1장] 부동산임대 부가가치세 신고,납부
1 부동산임대 부가가치세 신고·납부
2 부동산임대소득(주택외) 종합소득세 신고
3 상가 건물 양도 또는 부동산임대업 폐업

[제2장] 주택 임대소득 종합소득세 신고·납부 및 종합부동산세
1 부동산임대소득 과세 개요
2 주택보증금 간주임대료
3 부동산임대소득 분리과세 및 사업자등록
4 장기임대주택 세금감면
5 소형주택 임대사업자에 대한 세액 감면
6 종합부동산세 과세대상 및 신고납부

제3부 종합소득세

[제1장] 종합소득세 개요
1 거주자별 1년간 소득금액을 계산하여 신고납부
2 종합소득세 신고시 합산하는 소득 등
3 종합소득금액 및 과세표준 계산

[제2장] 종합소득세 신고 유형
1 종합소득세 신고 유형
2 복식부기의무자 종합소득세 신고

[제3장] 종합소득세 신고납부 등
1 종합소득세 신고납부
2 성실사업자, 성실신고확인대상자
3 공동사업자의 종합소득세 신고 관련 유의사항
4 추계에 의한 종합소득세 신고
5 종합소득세 신고 관련 유의사항
6 복식부기의무자인 개인사업자의 사업용계좌
7 세액 감면 및 세액공제

제4부 퇴직금제도 및 퇴직연금 실무

[제1장] 퇴직금제도 설정, 퇴직금 중간정산
1 퇴직금제도 설정 및 종류
2 퇴직금 지급대상자 및 퇴직금 계상
3 퇴직금 지급 및 퇴직금 중간정산
4 실직근로자 지원제도

[제2장] 퇴직연금제도
1 도입배경 및 개요
2 퇴직연금 시행시기 및 퇴직연금 종류
3 퇴직금제도 및 퇴직연금 제도 비교
4 근로복지공단 퇴직연금 가입
5 퇴직금 지급 및 퇴직소득세 과세이연
6 퇴직금 담보대출, 중간정산, 중도인출

제5부 4대보험 실무

[제1장] 4대보험 관련 유관기관 정보 및 가입 대상
1 4대보험 관련 정보
2 4대보험 가입대상 사업장
3 4대보험 가입대상자
4 외국인근로자의 4대보험 가입

[제2장] 4대보험 신고, 신규입사자 및 중도퇴사자 4대보험 정산
1 사업장 4대보험 신고
2 근로자 4대보험 신고
3 일용근로자 고용·산재보험 신고 및 납부

[제3장] 4대보험료 납부방식 및 4대보험 부과기준 급여총액
1 4대보험료 납부방식
2 4대보험료 부과기준이 되는 보수의 범위

[제4장] 4대보험료율 및 확정정산, 임금채권부담금
1 개요
2 국민연금보험료 정산
3 건강보험료 정산
4 고용보험료 정산
5 산재보험, 임금채권부담금, 석면피해구제 분담금
6 고용보험 및 산재보험 과태료 및 가산금

[제5장] 4대보험 중요 실무 사례
1 연도 중 급여인상시
2 휴직기간의 4대보험 납부의무
3 사업주의 4대보험 가입

[제6장] 국민연금 수급 및 의료비 본인부담환급
1 국민연금 불입 및 수금
2 의료비 본인부담금 환급제도

제3권 경리 및 재무실무에서 가장 궁금해 하는 세무회계 사례

제1장 대손상각 및 대손세액공제
[1] 대손상각
[2] 회생계획인가에 따른 매출채권 정리
[3] 수출과 관련한 매출채권의 대손처리
[4] 대손세액공제
[5] 대손상각 및 대손세액공제 회계처리 사례

제2장 국고보조금 세무회계
[1] 국고보조금 개요 등
[2] 국고보조금 세무 및 회계처리 사례

제3장 리스 세무회계
[1] 금융리스
[2] 운용리스

제4장 퇴직급여충당부채
[1] 퇴직급여충당부채 및 퇴직금 손금산입
[2] 퇴직급여충당부채 설정 및 한도액(세법)

제5장 퇴직연금 세무실무 및 회계처리
[1] 퇴직연금제도
[2] 확정기여형 퇴직연금
[3] 확정급여형 퇴직연금제도

제6장 금융상품 세무회계
[1] CMA, MMF
[2] 보험료 세무회계

제7장 수출실무 및 회계처리
[1] 수출실무
[2] 수출과 관련한 회계처리 사례

제8장 수입실무 및 회계처리
[1] 수입실무
[2] 수입과 관련한 회계처리 사례

제9장 외화환산손익 및 외환거래 회계처리
[1] 외화환산손실 및 회계처리
[2] 외화환산이익 및 회계처리
[3] 외환 거래의 실무적 처리

제10장 전기오류수정손익
[1] 전기오류수정손익
[2] 전기오류수정이익
[3] 전기오류수정손실

제11장 가산세 및 적용 사례
[1] 국세기본법의 가산세
[2] 부가가치세 관련 가산세
[3] 법인세 및 원천세 관련 가산세
[4] 매출누락에 대한 수정신고 및 가산세 적용[법인]
[5] 가공 매입 및 이중 비용 수정신고[법인]
[6] 소득세 관련 가산세

제12장 업무용 승용차 과세 특례
[1] 업무용 승용차 과세합리화
[2] 업무용 승용차 매각 및 개인·법인 비교

제13장 차량과 관련한 세무회계
[1] 차량 취득과 취득세 납부 및 공채 매입
[2] 차량운반구 매각
[3] 차량 무상 양도
[4] 차량사고 발생시 보험료 처리

제14장 부동산 임대수익 부가가치세 신고 및 납부
[1] 개요
[2] 간주임대료 및 간주임대료 계산
[3] 임대료 등에 대한 세금계산서 발급
[4] 간주임대료의 개인사업자 또는 법인의 수입금액 산입
[5] 임대료 부가가치세 신고
[6] 임대료 등에 대한 회계처리

제15장 골프회원권 및 콘도회원권 세무회계
[1] 골프회원권
[2] 콘도회원권

제16장 판매 촉진과 관련한 세무회계
[1] 사은품, 상품권, 샘플 등 세무회계
[2] 마일리지 세무회계
[3] 경품 지급과 기타소득세 원천징수 실무

제17장 수익적 지출, 자본적 지출
[1] 수익적 지출
[2] 자본적 지출

제18장 소프트웨어, 프로그램 세무회계
[1] 개요
[2] 소프트웨어, 프로그램 회계처리 사례

제19장 손해배상금 및 클레임 세무회계
[1] 손해배상금
[2] 손해배상금 회계처리 사례
[3] 클레임
[4] 매출에누리 및 매출할인

제20장 기숙사 또는 사택 관련 세무회계
[1] 기숙사(사택) 관련 비용
[2] 기숙사 및 사원 주거용 주택 세무실무

제21장 위탁판매 및 수탁판매 세무회계
[1] 위탁판매 및 수탁판매
[2] 위탁판매 및 수탁판매 회계처리 사례

제22장 4대보험료 정산 회계처리
[1] 퇴사자 연말정산 및 4대보험 정산
[2] 4대보험료 정산 회계처리

제23장 부가가치세 납부 및 환급 회계처리
[1] 부가가치세 납부와 관련한 회계처리
[2] 부가가치세 환급 회계처리
[3] 철 또는 구리스크랩 매입자 또는 매출자 회계처리

제24장 연말정산 환급 회계처리
[1] 국세청의 연말정산 서비스
[2] 연말정산 환급 회계처리 사례

제25장 신용카드와 관련한 회계처리
[1] 물품 등을 구입하고 신용카드로 결제하는 경우
[2] 신용카드 매출 회계처리

제26장 기업구매자금대출 회계처리
[1] 개요
[2] 기업구매자금 대출 회계처리

제27장 두루누리 사회보험 회계처리
[1] 두루누리 사회보험 개요
[2] 두루누리 지원금 회계처리 사례
[3] 두루누리 사회보험 신청

제28장 법인의 주주에 대한 이익배당 및 세무회계
[1] 이익 배당
[2] 이익잉여금 처분
[3] 이익잉여금처분계산서
[4] 배당금 지급 회계처리

제29장 배당과 관련한 세무실무
[1] 배당소득세 원천징수
[2] 배당소득 분리과세 및 종합과세

제30장 자본금 증자 세무회계
[1] 유상 증자 및 무상증자
[2] 자본금 증자와 관련한 세무실무
[3] 자본금 증자 회계처리

제31장 자본금 감자 세무회계
[1] 무상 감자
[2] 자본금 감자 등기 등
[3] 자본금 감자시 세무상 유의할 사항
[4] 자본금 감자 회계처리

제32장 비상장법인의 주식양도양수와 세무실무
[1] 주식양도양수 계약서 작성
[2] 증권거래세 신고 및 납부
[3] 주식 양도에 대한 양도소득세 신고 및 납부
[4] 주식등변동상황명세서 제출

제33장 주식 이동시 반드시 검토할 사항
[1] 과점주주의 국세 제2차 납세의무
[2] 과점주주의 취득세 납세의무 등

제34장 본지점 회계처리 및 세무실무
[1] 본지점 거래
[2] 본지점 회계처리 사례
[3] 본지점 거래의 세무상 유의사항