세금절세·급여세무/경리장부·지출증빙/인사노무·4대보험/정부지원제도·정책자금

【제1권】 세금절세, 자금관리, 정부의 기업지원제도

[제1부] 세금절세 개요 및 종합소득세 세금절세

[01] 소득과 세금 및 세금개요

소득과 세금
- 종합소득세 신고대상소득
- 소득의 구분 및 종류
- 원천징수제도 및 분리과세
- 원천징수대상소득의 원천징수세율 및 지급명세서 제출기한
소비행위에 대하여 부담하는 세금
- 부가가치세 과세사업자 및 면세사업자
지방세 및 지방소득세
세금 신고 및 납부일정표
세금을 납부하지 않아도 되는 경우

[02] 개인사업자의 소득 개요 및 장부기장(복식 및 간편장부)

개인사업자의 소득 개요
개인사업자의 장부기장
- 복식부기기장에 의한 장부기장
- 복식부기기장대상자
- 간편장부기장 및 간편장부기장사업자
- 추계에 의한 소득금액 계산 및 종합소득세 신고

[03] 절세에 대한 오해

합법적인 절세란 존재하지 않습니다.
탈세 및 탈세 사례

[04] 일정한 요건을 충족하는 경우 세금납부 연기

사업이 어려운 경우 세금의 납부 연기
- 납부기한 연장
징수유예

[05] 수정신고와 가산세, 잘못낸 세금 돌려받기(경정청구)

세금을 납부하지 못한 경우 가산세 및 가산금
- 납부불성실가산세
- 원천세 납부불성실가산세
- 신고불성실가산세
수정신고 및 가산세 감면
경정청구
세금을 돌려받을 수 있는 대표적 사례

[06] 매출외의 영업외수익이 있는 경우 총수입금액 포함

사업소득 총수입금액에 포함하여야 하는 수익
사업소득 총수입금액에 포함하지 않는 수익

[07] 사업과 관련한 필요경비의 지출증빙 및 정규영수증

[08] 영수증관리 및 사업용계좌

[09] 종합소득세 소득금액과 과세표준 및 산출세액

[10] 소득공제 및 세액공제

인적공제
소득공제 및 세액공제
- 국민연금 소득공제
- 소기업, 소상공인 공제부금에 대한 소득공제
- 연금계좌 세액공제

[11] 세금절세를 위한 핵심 세액감면 및 세액공제

세액감면 및 세액공제 개요 및 주의사항
중소기업에 대한 특별세액감면
창업중소기업에 대한 세액감면
고용증대세액공제
중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제
정규직 근로자로의 전환에 따른 세액공제
연구 및 인력개발비 세액공제
기타 투자와 관련한 세액공제

[12] 신규사업자 세금 절세

신규 개업연도의 기장의무
창업중소기업에 대한 소득세 감면
창업중소기업에 대한 취득세 면제

[13] 세금신고, 세무상담, 연말정산 국세청에서 무료 제공합니다.

국세청 홈페이지
국세청 홈택스
국세청 국세법령정보시스템

[14] 대한민국의 모든 법률 법제처 홈페이지에 있습니다.

[제2부] 부가가치세 세금절세

[01] 부가가치세 세금절세 개요

[02] 정말 주의하여야 하는 세금계산서 작성일자

세금계산서 작성일자
- 중간지급조건부 또는 완성도기준지급 거래의 공급시기
- 공급시기 도래 전 세금계산서 발급
전자세금계산서 발급의무

[03] 매입세액 공제, 대손세액공제

사업자등록을 하기 전의 매입세액공제
신용카드매출전표 및 현금영수증에 의하여 매입세액공제
전기요금, 전화료, 인터넷요금 등의 사업자명의 및 매입세액공제
회수할 수 없는 매출채권 대손세액공제

[04] 신용카드매출전표 발행세액공제 전자신고 세액공제

[05] 부가가치세 환급 및 조기환급

수출 및 시설투자를 한 경우 매입세액 조기환급
경정청구에 의한 환급

[06] 공제받으면 세금이 추징되는 공제받을 수 없는 매입세액

승용자동차의 취득 및 유지, 승용차 렌트 비용
철도, 고속버스 요금등과 관련한 매입세액
기타 매입세액을 공제받을 수 없는 경우
- 접대비 및 이와 유사한 비용의 지출과 관련한 매입세액
- 면세사업 및 토지 관련 매입세액
- 폐업자가 폐업일 이후 발급한 세금계산서의 매입세액

[07] 음식점사업자의 세금절세

면세 농, 축, 수산물 구입과 의제매입세액공제
신용카드매출전표등 발행세액공제

[08] 간이과세자의 세금절세

간이과세자 적용대상사업자
일반과세자와 간이과세자 차이점
간이과세자의 부가가치세 신고, 납부

[09] 부동산임대사업자 세금절세

일반과세자 등록과 매입세액공제
간이과세 포기

[제3부] 금융소득 및 연금저축 세금절세

[01] 금융소득 세금절세 개요

이자소득 및 배당소득 원천징수
금융소득 종합과세제도

[02] 종합과세되는 금융소득

금융소득 종합과세 및 분리과세
금융소득 2천만원 초과자 종합과세

[03] 세금없는 비과세 금융상품

비과세금융상품 개요
비과세 금융상품
개인종합자산관리계좌(ISA)

[04] 연금저축 및 세금절세

연금의 종류 및 세금절세
세제적격 연금저축 및 세제비적격 연금저축
연금저축 해지에 대한 세금 추징
연금소득에 대한 세금 및 세금절세

[05] 저축성보험 보험차익 비과세

저축성보험 보험차익 비과세
종신형 연금보험 보험차익 비과세

[제4부] 자금운용과 예금 금리 비교

[01] 예금 금리 및 금융상품 종류, 금리가 높은 금융상품 CMA

예금 금리 개요
예금과 금리
CMA
MMF
정기예금 예치 및 정기적금 불입
일시적으로 발생하는 고액의 현금 관리

[02] 예금금리 비교 및 단리와 복리

저축성 보험, 저축은행, 새마을금고, 신협 정기적금 비교
단리와 복리계산 및 복리이자 수익
정기예금, 정기적금의 복리이자수익 얻는 방법

[03] 예금자보호제도

예금자보호가 되는 것
예금자보호가 되지 않는 금융상품

[04] 리스와 할부 비교

[05] 자동차의 취득 및 보유와 관련한 세금 및 보험료 등

차량의 취득
자동차 보유와 관련한 세금 및 보험료 등

[제5부] 국민연금, 건강보험, 고용?보험, 산재보험

[01] 국민연금 안정적일까? 국민연금 제대로 알아보기

[02] 건강보험료 부과기준과 지역 및 직장 건강보험료

[03] 의료비 본인부담금 환급제도

의료비 본인부담상한액 및 환급
의료비 지출 연말정산 세액공제 및 실비보험

[04] 소기업 자영업자 본인의 고용보험 및 산재보험가입

[05] 두루누리 사회보험 지원 및 일자리안정자금 지원제도

[06] 경차 유류 환급제도 [국세청]

[제6부] 창업자금 및 정부지원제도

[01] 창업과 관련한 정부지원자금

창업자금 관련 알아야 할 기본사항들
창업자금 대출금 지원정책
소상공인 창업자금 대출
창업 관련 정부 무상 보조금 지원정책
정부 보조금을 지원받기 위하여 반드시 알아야 할 사항

[02] 1인 창조기업 지원정책

1인 창조기업 창업성장기술개발사업

[03] 중소기업 지원정보

정부보조금 (중소기업기술개발종합관리시스템)
중소기업 컨설팅지원사업 (중소기업청)
정부지원 융자금 개요 (중소기업진흥공단)
클린사업장 조성지원 (안전보건공단)

[제7부] 고용노동부 지원제도

[1] 고용 관련 고용노동부 지원금

청년 추가 고용장려금
고용촉진과 관련한 지원금 등
신중년 적합직무 고용지원

[2] 청년내일채움공제 지원제도


【제2권】 임금·퇴직금·근로기준법·인사노무 및 4대보험·급여 세무실무

[제1부] 임금, 법정수당, 퇴직연금

section 01 직원채용과 근로계약 체결

1. 근로계약 체결
2. 근로계약기간
3. 채용내정, 시용기간, 수습기간
4. 근로계약서 작성 및 근로조건 명시
5. 근로계약 체결시 사용자 금지사항 등
6. 직원채용시 처리하여야 할 업무 등

section 02 근로기준법의 임금 휴가, 연차, 법정수당

1.근로계약 및 임금
2.근로시간 및 휴가
3.휴일 및 휴가
4.법정수당
연장근로수당
야간근로수당
주휴수당
휴일근로수당
휴업수당
- 연장근로수당 계산 사례
- 시급 계산 사례
- 결근 조퇴 지각시 임금공제
5. 평균임금 및 통상임금
6. 최저임금
7. 근로자 해고
8. 근로자 4인 이하 개정 전 근로기준법
9. 급여 압류 제한
10. 근로기준법 및 고용노동부 지원제도
- 10인 이상 사업장 취업규칙 작성 비치 의무
- 표준 취업규칙
- 취업규칙에 관한 근로기준법 규정
- 근로기준법 관련 고용노동부 자료
- [질의회시집] → 근로자퇴직급여보장법 질의회시집
- 고용노동부의 사업주 및 근로자 지원제도

section 03 법정 퇴직금 및 실직 근로자 지원제도

1. 퇴직금 계산
2. 근로자 4인 이하 사업장 퇴직금
3. 실직근로자 지원제도

section 04 퇴직금, 확정기여, 확정급여형 퇴직연금

1. 퇴직연금 도입 배경 및 개요
2. 퇴직급여제도의 설정
3. 퇴직금제도 종류
4. 퇴직금 지급

section 05 퇴직연금 세무회계, 퇴직소득세 과세이연

1.퇴직연금 비용처리 및 원천징수 개요
2. 확정기여형 퇴직연금제도(DC)
3. 확정급여형퇴직연금제도(DB)
4. 임원 퇴직금
5. 퇴직소득세 신고 및 납부
6. 퇴사자 4대보험 정산 등

[제2부] 4대 사회보험료 핵심 실무

section 01 4대보험료 고지 및 징수·납부·정산

1. 4대보험 가입대상 사업장 및 가입신고
2. 4대보험 가입신고 및 절차
3. 4대보험 가입대상 근로자 및 가입신고
4. 4대보험료 고지 및 정산 [근로자]
5. 4대보험 관련 기타 실무 유의사항
6. 직장가입자 건강보험료

section 02 개인기업 사업주 4대보험가입 및 보험료

1. 개인기업 사업주의 4대보험료
2. 자영업자의 지역 건강보험료 부과기준
3. 자영업자 본인 고용보험 가입 및 실업급여
4. 자영업자 본인 산재보험 가입

section 03 4대보험료 납부에 따른 혜택 등

1. 국민연금 불입에 따른 혜택
2. 고용보험료 납부에 따른 혜택
3. 의료비 본인부담금 환급제도

[제3부] 고용창출 및 저소득근로자 지원제도

section 01 고용창출 등과 관련한 세금 지원제도

1. 고용과 관련한 정부지원제도
2. 고용증대 세액공제
3. 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제
4. 고용유지 중소기업 등에 대한 소득공제
5. 경력단절 여성 재고용 중소기업에 대한 세액공제
6. 근로소득을 증대시킨기업에 대한 세액공제
7. 정규직 근로자로의 전환에 따른 세액공제
8. 청년 등 취업자에 대한 소득세 감면

section 02 두루누리 및 일자리안정자금

section 03 근로장려금 지원제도

[제4부] 원천징수제도 및 인건비 지출증빙

section 01 원천징수제도 및 원천세 신고 및 납부

1. 원천징수제도
2. 근로소득세 등 징수 및 신고?납부
3. 상여금 지급과 원천징수
4. 원천세 수정신고 및 관련 가산세
5. 반기(6개월)별 근로소득세 신고 및 납부
6. 연말정산
7. 이자소득세 원천징수
8. [법인] 배당소득세 원천징수
9. 기타소득세 원천징수
10.원천징수대상 사업소득
11.세금 납부서 작성

section 02 일용근로자 원천징수 및 세무와 4대보험

1. 일용직근로자 및 법정수당 등
2. 일용직근로자 4대보험 가입 및 신고
3. 일용직근로자 세무실무