2010 연말정산실무
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| Publication Date | 2010/11/01 |
| Pages/Weight/Size | 188*258*40mm |
| ISBN | 9788962391626 |
| Categories | 경제 경영 > 경영 |
Description
『2010 연말정산실무』는 국내 최고의 연말정산 전문가 정총철, 양은영이 공동 집필한 책으로 다른 실무책들과 달리 이론에 치중하지 않고 현장에서 바로 쓰일 수 있는 실용서다. 특히 연말 정산 과정을 순서대로 나열하고 과정별로 유의해야 할 사항을 개괄적으로 알려주면서 근로소득과 소득공제, 세액과 주민세 등 다양한 법에 대해서도 다루고 있다. 연말정산을 경험해 본 적 없는 독자라도 쉽게 따라해 볼 수 있도록 전개되었으며 새로 개정된 공제법에 따른 세액산출 방법을 담았다.
Contents
제 1장 연말정산 사전준비
01 연말정산의 이해
1. 연말정산이란?
2. 이런 경우 누가 연말정산을 해야 하나요?
3. 근로소득에 대하여 언제의 세법을 적용하여 언제까지 세액을 징수, 납부하면 될까?
4. 연말정산을 수행하지 않거나 잘못한 경우 불이익은?
5. 신고, 납부는 아무 세무서에나 하여도 되는가?
6. 연말정산세액의 신고, 납부절차는?
02 연말정산의 사전준비
1. 연말정산 주요 업무 Prpcess
2. 연말정산의무자(회사, 정부기관 등)가 준비할 사항
3. 근로자가 준비할 사항
제 2장 근로소득 확정하기
01 연말정산대상 인원파악
02 연말정산대상 근로소득 확정
1. 근로소득에 대한 이해
2. 근로소득 확정하기
3. 주요수당 및 복리후생비의 과세여부판단 check list
4. 실비변상금품
5. 인정이자의 산정
6. 주식매수선택권행사이익
7. 장기미취업자의 중소기업 취업에 대한 과세특례
8. 우리사주관련소득
제 3장 소득공제 반영하기
01 근로소득공제
1. 공제요건
2. 공제금액
02 기본공제
1. 공제요건
2. 공제금액
3. 공제대상 부양가족의 판정시점
4. 여러 근로자의 부양가족에 해당하는 경우
5. 가족구성원별 기본공제대상요건 정리
6. 기본공제 항목별 구비서류
03 추가공제
1. 경로우대자공제
2. 장애인공제
3. 부녀자공제
4. 자녀양육비공제
5. 출산, 입양공제
04 다자녀추가공제
1. 공제대상
2. 공제금액
3. 적용방법
05 인적공제 준비서류
1. 인적공제 준비서류
2. 일시퇴거자에 대한 소득공제 제출서류
06 관련서식 작성연습
1. 소득공제신고서 및 관련서류
2. 검토결과
07 연금보험료공제
1. 공제대상
2. 공제적용
3. 공제반영시기
4. 공제한도
5. 제출서류
08 특별공제
1. 공통적용사항
2. 보험료공제
3. 의료비공제
4. 교육비공제
5. 주택자금공제
6. 기부금공제
7. 표준공제
09 그 밖의 소득공제
1. (개인)연금저축공제
2. 소기업, 소상공인 공제부금 소득공제
3. 신용카드 등 사용액 소득공제
4. 투자조합출자 등 소득공제
5. 우리사주조합소득공제
6. 장기주식형저축 소득공제
7. 고용유지중소기업근로자 소득공제
제 4장 세액의 확정 및 신고, 납부
01 산출세액
02 세액감면
1. 세액감면의 구분
2. 정부간 협약에 따라 파견된 외국인
3. 외국인기술자
03 세액공제
1.근로소득세액공제
2. 납세조합세액공제
3. 주택차입금이자세액공제
4. 기부정치자금세액공제
5. 외국납부세액공제
6. 세액감면 및 세액공제 시 적용순위 등
04 지방소득세와 농어촌특별세
1. 지방소득세 소득분 특별징수
2. 농어촌특별세
05 원천징수이행상황신고 및 세액의 납부(환급)
1. 원천징수이행상황신고서의 제출
2. 소액부징수 등의 적용
3. 원천징수이행상황신고서의 작성방법
제 5장 특수한 경우의 연말정산
01 맞벌이 부부
1. 인적공제의 적용
2. 특별공제의 적용
02 외국인 근로자
1. 외국인근로자의 구분
2. 과세범위와 과세방법의 결정
3. 외국인근로자에 대한 과세특례
4. 외국인에 대한 소득세 감면
5. 조세조약에 따른 근로소득세액 감면
6. 외국인근로자의 연말정산
03 해외근무자
1. 해외근무자의 거주자, 비거주자 여부와 과세방법
2. 해외근로자의 근로소득 구분
04 일반근로자가 된 일용근로자의 연말정산
1. 일용근로자와 일반근로자의 구분
2. 일용근로자와 일반근로자의 과세방법의 차이
05 사업소득의 연말정산
1. 사업소득세연말정산의 개요
2. 소득세 확정신고 특례
3. 징수 또는 환급방법
4. 원천징수영수증의 교부 및 지급명세서 제출
5. 종합소득 확정신고
6. 사업소득지급명세서 작성요령
06 연중 입사자의 연말정산
1. 신입(경력)사원의 연말정산여부
2. 신입(경력)사원의 소득공제 적용범위
3. 12월 31일 입, 퇴사자의 연말정산여부
07 연중 퇴사자의 연말정산
1. 연중 퇴직자의 근로소득 정산
2. 연중 퇴직자의 연말정산
3. 연중 퇴직자의 근로소득지급명세서 제출요령
08 기타의 특수한 경우
1. 부당해고자
2. 임금의 소급인상
3. 휴직자
4. 임금 삭감, 반납
제 6장 지급명세서 제출하기
01 지급명세서 제출대상
02 지급명세서 제출의무 면제대상
03 지급명세서 제출시기
04 지급명세서 제출방법
05 지급명세서의 작성
06 지급명세서보고불성실가산세
제 7장 세법상 수정신고와 경정청구
1. 당초 법정신고기한 내에 신고하였으나 잘못 신고한 경우
2. 당초 법정신고기한 내에 신고를 못한 경우
2010 연말정산관련 주요 개정세법
01 주요개정세법
02 주요 국세청 의견 변경 사항
01 연말정산의 이해
1. 연말정산이란?
2. 이런 경우 누가 연말정산을 해야 하나요?
3. 근로소득에 대하여 언제의 세법을 적용하여 언제까지 세액을 징수, 납부하면 될까?
4. 연말정산을 수행하지 않거나 잘못한 경우 불이익은?
5. 신고, 납부는 아무 세무서에나 하여도 되는가?
6. 연말정산세액의 신고, 납부절차는?
02 연말정산의 사전준비
1. 연말정산 주요 업무 Prpcess
2. 연말정산의무자(회사, 정부기관 등)가 준비할 사항
3. 근로자가 준비할 사항
제 2장 근로소득 확정하기
01 연말정산대상 인원파악
02 연말정산대상 근로소득 확정
1. 근로소득에 대한 이해
2. 근로소득 확정하기
3. 주요수당 및 복리후생비의 과세여부판단 check list
4. 실비변상금품
5. 인정이자의 산정
6. 주식매수선택권행사이익
7. 장기미취업자의 중소기업 취업에 대한 과세특례
8. 우리사주관련소득
제 3장 소득공제 반영하기
01 근로소득공제
1. 공제요건
2. 공제금액
02 기본공제
1. 공제요건
2. 공제금액
3. 공제대상 부양가족의 판정시점
4. 여러 근로자의 부양가족에 해당하는 경우
5. 가족구성원별 기본공제대상요건 정리
6. 기본공제 항목별 구비서류
03 추가공제
1. 경로우대자공제
2. 장애인공제
3. 부녀자공제
4. 자녀양육비공제
5. 출산, 입양공제
04 다자녀추가공제
1. 공제대상
2. 공제금액
3. 적용방법
05 인적공제 준비서류
1. 인적공제 준비서류
2. 일시퇴거자에 대한 소득공제 제출서류
06 관련서식 작성연습
1. 소득공제신고서 및 관련서류
2. 검토결과
07 연금보험료공제
1. 공제대상
2. 공제적용
3. 공제반영시기
4. 공제한도
5. 제출서류
08 특별공제
1. 공통적용사항
2. 보험료공제
3. 의료비공제
4. 교육비공제
5. 주택자금공제
6. 기부금공제
7. 표준공제
09 그 밖의 소득공제
1. (개인)연금저축공제
2. 소기업, 소상공인 공제부금 소득공제
3. 신용카드 등 사용액 소득공제
4. 투자조합출자 등 소득공제
5. 우리사주조합소득공제
6. 장기주식형저축 소득공제
7. 고용유지중소기업근로자 소득공제
제 4장 세액의 확정 및 신고, 납부
01 산출세액
02 세액감면
1. 세액감면의 구분
2. 정부간 협약에 따라 파견된 외국인
3. 외국인기술자
03 세액공제
1.근로소득세액공제
2. 납세조합세액공제
3. 주택차입금이자세액공제
4. 기부정치자금세액공제
5. 외국납부세액공제
6. 세액감면 및 세액공제 시 적용순위 등
04 지방소득세와 농어촌특별세
1. 지방소득세 소득분 특별징수
2. 농어촌특별세
05 원천징수이행상황신고 및 세액의 납부(환급)
1. 원천징수이행상황신고서의 제출
2. 소액부징수 등의 적용
3. 원천징수이행상황신고서의 작성방법
제 5장 특수한 경우의 연말정산
01 맞벌이 부부
1. 인적공제의 적용
2. 특별공제의 적용
02 외국인 근로자
1. 외국인근로자의 구분
2. 과세범위와 과세방법의 결정
3. 외국인근로자에 대한 과세특례
4. 외국인에 대한 소득세 감면
5. 조세조약에 따른 근로소득세액 감면
6. 외국인근로자의 연말정산
03 해외근무자
1. 해외근무자의 거주자, 비거주자 여부와 과세방법
2. 해외근로자의 근로소득 구분
04 일반근로자가 된 일용근로자의 연말정산
1. 일용근로자와 일반근로자의 구분
2. 일용근로자와 일반근로자의 과세방법의 차이
05 사업소득의 연말정산
1. 사업소득세연말정산의 개요
2. 소득세 확정신고 특례
3. 징수 또는 환급방법
4. 원천징수영수증의 교부 및 지급명세서 제출
5. 종합소득 확정신고
6. 사업소득지급명세서 작성요령
06 연중 입사자의 연말정산
1. 신입(경력)사원의 연말정산여부
2. 신입(경력)사원의 소득공제 적용범위
3. 12월 31일 입, 퇴사자의 연말정산여부
07 연중 퇴사자의 연말정산
1. 연중 퇴직자의 근로소득 정산
2. 연중 퇴직자의 연말정산
3. 연중 퇴직자의 근로소득지급명세서 제출요령
08 기타의 특수한 경우
1. 부당해고자
2. 임금의 소급인상
3. 휴직자
4. 임금 삭감, 반납
제 6장 지급명세서 제출하기
01 지급명세서 제출대상
02 지급명세서 제출의무 면제대상
03 지급명세서 제출시기
04 지급명세서 제출방법
05 지급명세서의 작성
06 지급명세서보고불성실가산세
제 7장 세법상 수정신고와 경정청구
1. 당초 법정신고기한 내에 신고하였으나 잘못 신고한 경우
2. 당초 법정신고기한 내에 신고를 못한 경우
2010 연말정산관련 주요 개정세법
01 주요개정세법
02 주요 국세청 의견 변경 사항